pardon, dahil 1000 TL.
Mükellefimin alış faturalarında 7/10 tevkifat uygulanmıştır, kdv 2 ile beyan edeceğim bu tamam, peki kendisinin satışlarındaki 1000 tl kdv hariç rakamlarda herhangi bir uygulama varmıdır ? satışları bazen nihai tüketicilerede oluyor ... Teşekkürler.
A.T.A.
pardon, dahil 1000 TL.
A.T.A.
??
A.T.A.
mükellefin işi ne?..o da tevkifatlı fatura kesecek mi?<div>Şuraya bi göz atınız;</div><div></div><div>
</font><b style="mso-bidi-font-weight: normal;">* Kısmi Tevkifat
Uygulayacak</span>[/b]<b style="mso-bidi-font-weight: normal;"> ALICILAR<?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-comfficeffice" /></span>[/b]
</font></span>
</font>1-</span>KDV mükellefleri
(sadece sorumlu sıfatıyla KDV ödeyenler bu kapsama dahil değildir)</span>
</font>2</span>-Belirlenmiş alıcılar
(KDV mükellefi olsun olmasın):kamu kurum ve kuruluşları vs.</span>
</font></span>
</font><b style="mso-bidi-font-weight: normal;">Hizmetler </span> </span>Yapacaklar</span>[/b]<b style="mso-bidi-font-weight: normal;"> </span>Oran</span>[/b]
</font>Yapım
İşleri </span>2 </span>2/10</span>
</font>Danışmanlık </span>2 </span>9/10</span>
</font>Taşıt
Bakım </span>2 </span>5/10</span>
</font>Yemek
</span>2 </span>5/10</span>
</font>İşgücü
</span>1-2 </span>9/10</span>
</font>Özel
Güvenlik </span>1-2 </span>9/10</span>
</font>Yapı
Denetim </span>1-2 </span>9/10</span>
</font>Fason
İşçilik </span>1-2 </span>5/10</span>
</font>Turistik
gezi </span>1 </span>9/10</span>
</font>Spor
kulüpleri reklam </span>1-2 </span>9/10</span>
</font>Temizlik
</span>1-2 </span>7/10</span>
</font>Servis
Taşıma </span>1-2 </span>5/10</span>
</font>Baskı
Basım </span>2 </span>5/10</span>
</font></span>
</font><b style="mso-bidi-font-weight: normal;">Teslimler</span>[/b] </span><b style="mso-bidi-font-weight: normal;">Yapacaklar[/b]</span><b style="mso-bidi-font-weight: normal;"> </span>Oran</span>[/b]</span>
</font>Külçe
Metal teslimi </span>1-2 </span>7/10</span>
</font>Bakır
Çinko </span>1-2 </span>7/10</span>
</font>Hurda
metal (ihtiyari) </span>1-2 </span>9/10</span>
</font>Metal
Plastik </span>1-2 </span>9/10</span>
</font>Pamuk
Tiftik Deri </span>1-2 </span>9/10</span>
</font>Ağaç
ve Orman ürünleri </span>1-2 </span>9/10</span>
</font>Büyük
ve küçükbaş hayvan etlerinin tesliminde tevk. kaldırıldı.</span>
</font></span></span>
</font></span></span>
</font>* YUKARIDA BELİRLENENLER DIŞINDAKİ HİZMETLER</span></span>
</font>KDV
mükellefleri tarafından, </span>5018 sayılı Kanuna ekli cetveller kapsamındaki idare, kurum ve
kuruşlara ifa edilen ve yukarıda belirtilmeyen </span>diğer bütün hizmet ifalarında söz konusu
idare, kurum ve kuruşlar tarafından (5/10) oranında KDV tevkifatı
uygulanacaktır.</span>
</font></span>
</font></span>
</font>Kısmi
tevkifat uygulaması kapsamına giren her bir işlemin </span>KDV dahil bedeli 1.000
TL'yi aşmadığı takdirde, hesaplanan KDV tevkifata tabi tutulmayacaktır.</span> Sınırın aşılması
halinde ise tutarın tamamı üzerinden tevkifat yapılacaktır.</span>
</font></font>
</font></div>
sɹǝʇ nq ʞǝʇ ɹıq ؛ɐp ɐpunloʎ ʎǝsɹǝɥ ıʞuɐs
Alüminyum malzemeleri alım ve satımı işiyle uğraşmaktadır, aynı işyerinde Ağaç ve orman ürünleri satışıda mevcuttur, tekrar hatırlatmakta fayda görüyorum, bu malzemelerden doğal olarak ta nihai tüketicilere satış ve Montaj mevcuttur, örnek eve balkon için profil paslanmaz korkuluk vede parke satışları mevcut, yani sadece satıcılara değil..
A.T.A.
Bak listede teslimler kısmında ne yazıyor; 1-2<div>Yani; 1-</span>KDV mükellefleri (sadece sorumlu sıfatıyla KDV ödeyenler bu kapsama dahil değildir)<?: prefix = o /></span></font>2</span>-Belirlenmiş alıcılar (KDV mükellefi olsun olmasın): kamu kurum ve kuruluşları vs.vergi </span><div></div><div>yani,
1- mükellefi olmayan nihai tüketiciye yapılan teslimlerde kdv tevkifatı olamaz. </div><div>2-kdv mükelleflerine yapılan tüm kdv dahil 1.000 tl tutarındakifaturaların tevkifatlı kesilecek </div></div>
sɹǝʇ nq ʞǝʇ ɹıq ؛ɐp ɐpunloʎ ʎǝsɹǝɥ ıʞuɐs
Bak listede teslimler kısmında ne yazıyor; 1-2<div>Yani; 1-</span>KDV mükellefleri (sadece sorumlu sıfatıyla KDV ödeyenler bu kapsama dahil değildir)<?: prefix = o /></span></font>2</span>-Belirlenmiş alıcılar (KDV mükellefi olsun olmasın): kamu kurum ve kuruluşları vs.vergi </span><div></div><div>yani,
1- mükellefi olmayan nihai tüketiciye yapılan teslimlerde kdv tevkifatı olamaz. </div><div>2-kdv mükelleflerine yapılan tüm kdv dahil 1.000 tl tutarındakifaturaların tevkifatlı kesilecek </div></div>
sɹǝʇ nq ʞǝʇ ɹıq ؛ɐp ɐpunloʎ ʎǝsɹǝɥ ıʞuɐs
Tebliğde Organize Sanayi Bölgeleri demiş. Burada faaliyet gösteren şirketler 3.1.2.b maddesine girer diye düşünüyorum. Ne düşünüyorsunuz?
SMMM, Özcan Bayram
Teşekkürler ediyorum Sayın kavramsal..
A.T.A.
Mükellefimiz bir çamaşır yıkama fabrikasından
Toplam: 985.00 tl
kdv%18) : 177.30 tl
7/10 kdv tevkifatı uygulanmış: 124.11 tl.
Genel toplam: 1.038.19 tl lik bir fatura almış. Ben muhasebe kayıtlarıma şu şekilde geçirdim
770 xxx : 985.00
191 xxx : 177.30
360 XXX : 124.11
320 XXX :1.038.19 tl olarak. doğrumudur. Ayrıca 2 nolu kdv beyannamesinde matraha 985.00 tl yazarsam 7/10 kdv oranı uygulandığında sistem 53,19 tl çıkarıyor.360 hesabındaki rakamla aynı olmamış oluyor. Diğer oranlarıda denedim. 124.11 bulamadım. Yardımcı olurmusunuz.