İNDİRİLEMEYEN KDV

MERHABA
arkadaşlar 2006 dan gelen faturalardaki kdv yi gider olarak yazmamız mümkünmü
yoksa kkeg.mi?geç geldiği için faturalar asıllarını işliyorum ama kdv lerini indiremeyeceğim için(sene atladığı için)ne yapacağımı bilmiyorum.teşekkürler

[Hüseyin URAY]

<H3 style="MARGIN: 12pt 0cm 6pt 70.9pt"><A name=_Toc124333112>1. Hesap Dönemi Sona Erdikten Sonra Gelen Faturaların Kaydı :</A> <?:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-comfficeffice" /></H3>

Firmalarda hesap döneminin son ayına ait KDV beyannamesi verildikten sonra da biten hesap dönemine ait ve biten hesap döneminin tarihini taşıyan bazı gider faturaları geldiği bilinmektedir. Bu tür faturalar yasal kayıt süresi sona ermeden (45 günlük süre) gelmiş ise KDV dahil tutarı ile gider olarak kayıtlara intikal ettirilebilir. Faturalar yasal kayıt süresinden sonra gelmiş ise kurumlar vergisi beyannamesinde diğer indirimler satırında KDV dahil tutarı ile gösterilmek ve dilekçe ile mahiyetini açıklamak kaydı ile indirim konusu yapılabilir. Beyanname üzerinden indirilen faturalar bir sonraki hesap dönemi kayıtlarına 681 Önceki Dönem Gider ve Zararları olarak kayda alınır ve kayda alındığı yılda ise gider olarak dikkate alınmaz. Benzer şekilde yasal kayıt süresi geçtikten sonra gelir kaydedilmesi unutulan fatura olduğu anlaşılır ise yine kurumlar vergisi beyannamesinde ilaveler içine dahil ederek veya kurum kazancına ilave etmek ve dilekçe ile mahiyetini açıklamak kaydıyla beyan edilebilir. Bu tür faturalar da sonraki hesap döneminde 671 Önceki Dönem Gelir ve Karları olarak kayda alınır ve kaydın yapıldığı yılda vergilendirilecek gelir olarak dikkate alınmaz.

yasal kayır süresi nedir mesela fatura tarihi:19.12.2006 ise
ben 2006 yılı hesaplarında bunu 19.12.2006 tarih yevmiye maddesi ile tamamını gidere atabilirmiyim

[Hüseyin URAY]

yasal süre derken beyan süresine kadar olan sürden bahsediyor eğer oda geçmişse yularda yazan gibi uygulayacaksınız

[EVRENN]

Eğer defterleri kapatmadıysan 19.12.2006 tarihine KDV dahil toplamıyla gider yazabilirsin...