sayın ferhat bey dediğiniz gibi işletme defterine tabi bir mükellef için böyle bir rapor hazırlamak tamamen hayal mahsulüdür ve ben olsam böyle bir rapor işletme hesabı olanlar için düzenlemem çünkü hangi kasa hangi kısa vadeli alacak ve hangi kısa vadeli borç neye göre işlem yapacaksınız yani iki ucu açık değnek gibi ve baz alınma durumu bana görede çok tuhaf şimdi 50.000/25.000=2 rakamı çıkıyor ve bu 50 bin Tl.ise tamamen nakit para yani kasa+banka ve sen diyorsunki bu mükellef zor durumda pardon çok zor durumda ve gerçekten çok enterasan yani ama bu şekilde düşünüyorlar naparsınız,kolay gelsin.