Sayfa 2 Toplam 2 Sayfadan BirinciBirinci 12
Toplam 17 adet sonuctan sayfa basi 11 ile 17 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: ihraç kaydı yevmi hakk.acil

  1. #11
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    26.Eylül.2007
    Nereden
    Uşak
    Mesajlar
    1,974
    Alıntı aykut111 Nickli Üyeden Alıntı
    İhrac kayıtlı olduğu için 601 değil
    600 kullanın
    Kolay gelsin
    çok fazla bişey farkedeceğini düşünmüyorum.
    sonuçta ihraç kayıtlı malı yurtiçine satamaz. dolaylı yoldan yurtdışı satışıdır.
    601 de de takip edilebilir.
    İyi olmak bu dünyada çözüm değil.

  2. #12
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    26.Eylül.2007
    Nereden
    Uşak
    Mesajlar
    1,974
    İyi olmak bu dünyada çözüm değil.

  3. #13
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    26.Eylül.2007
    Nereden
    Uşak
    Mesajlar
    1,974
    benim izlediğim yok ise,

    120.............100
    192............. 18
    601...................100
    391................... 18

    farzedelim 80 liralık dosya teslim ettik (gçb)
    136...............80
    192...............80
    80 lira iade aldık
    100 ...............80
    136............ 80
    farzedelim başka bir ay 50 lira terkin edilecek çıktı bunun için 360 hesapta nakit ödenecek kdv ve terkin edilecek kdv diye ayrımım var
    daha önce terkin edilecek kdv ise 360 hesapta bekleyen tutarı
    360.............50
    392.......... 50
    olarak kayıt ediyorum
    her dosya teslim edildiğinde alacak kesinleştiği için 192 hesaptan 136 hesaba alıyorum

    vergi dairesi bana terkin in düzeltme evrakını verdiği tarihte ise
    392.............50
    192.............50
    kayıtlarımı yapıyorum. terkin edilecek kdv nin 136 hesapta beklemesi yanlış kanaatindeyim.
    192 hesapta ta terkin edilecek kdv zaten bekliyor dönemsel olarak.

    şayet tenzilde bekleyenim var isede dönemsel olarak hesaplarında beklemekte ve sorun giderildiğinde 136 hesap a alıyorum

    karışık gibi gelebilir ama çok detaylı bir takip. vergi dairesi ile birebir gidebilmem için bu yöntemi kullanıyorum
    İyi olmak bu dünyada çözüm değil.

  4. #14
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    07.Mayıs.2009
    Nereden
    Bursa
    Mesajlar
    3,263
    601 Y.dışı teslimler ile ilgili, gçb ile y.dışı edilen mallar için kullanılır.

    https://www.mustafagulsen.com/forum/...53781&PN=1

    bu forumu incelerseniz daha detaylı bilgilere ulaşabilirsiniz.

    Saygılar.

  5. #15
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    26.Eylül.2007
    Nereden
    Uşak
    Mesajlar
    1,974
    Alıntı Hakan Temurer Nickli Üyeden Alıntı
    601 Y.dışı teslimler ile ilgili, gçb ile y.dışı edilen mallar için kullanılır.

    https://www.mustafagulsen.com/forum/...53781&PN=1

    bu forumu incelerseniz daha detaylı bilgilere ulaşabilirsiniz.

    Saygılar.

    haklısınız,
    fakat nitelik itibari ile yurtdışı edilecek bir fatura. kesin ihracat
    vergisel olarak bakıldığnda teslimat yurtiçi. nitelik olarak yurtdışı teslim.
    ben raporlama yapabilmem için direkt olarak 601 hesapta takip ediyorum
    tabikide altında ihraç kayıtlı grup hesa tanımlaması ile.
    söylediğinize itiraz etmiyorum
    SAygılar
    İyi olmak bu dünyada çözüm değil.

  6. #16
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    07.Mayıs.2009
    Nereden
    Bursa
    Mesajlar
    3,263
    601 olamaz.


    601 olmuş olsa kdv hesaplanmaz. Bu malı alıp da satan için 601 olur(eğer yurt dışı yaparsa)

    En önemlisi bir teslimin ihracat sayılabilmesi için yapılmış olan teslimin(faturayı kestiğimiz kişilik için ) direkt gümrük,serbest bölge ve antrepolara konularak yurt dışı olması gerekir.

  7. #17
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    07.Mayıs.2009
    Nereden
    Bursa
    Mesajlar
    3,263
    <DIV =post>ihraç kaydıyla satışlar 600 hesabına yazılması gerekiyor. Çünkü bu satış yurtdışı bir satış değil yurtiçi bir satış malı alan firma bunu 3 ay içinde ihraç etmesi gerekiyor bildiğiniz gibi, eğer ihracat gerçekleşmezse herhangi bir ek süre de alınmamışsa o kayıtla ilgili düzeltme kaydı yapılması gerekiyor. Muhasebe kaydıyla ve beyannameyle ilgili bir örnek vermek gerekirse;

    Satışlar toplamı : 100.000,00.-tl(kdv hariç)
    Normal satışlar: 80.000,00.-tl
    İhraç kayıtlı : 20.000,00.-tl

    Alışlar toplamı : 150.000,00.-tl(kdv hariç)

    a-hesaplanan kdv : 100.000,00.-tl x %18 = 18.000,00.-tl
    b-indirilecek kdv : 150.000,00.-tl x %18 = 27.000,00.-tl
    c-devreden kdv(a-b) : = 9.000,00.-tl
    d- iade alınacak kdv : 20.000,00.-tl x %18 = 3.600,00.-tl

    muhasebe kaydı 10/02/2009
    120 ALICILAR 20.000,00.-TL
    192 DİĞER KDV 3.600,00.-TL
    - tecil edilebilir kdv
    600 YURTİÇİ SATIŞLAR 20.000,00.-TL
    391 HESAPLANAN KDV 3.600,00.-TL
    -----------------------------------------
    KDV VİRMANI 28/02/2009
    391 HESAPLANAN KDV 18.000,00.-TL
    - SATIŞ KDV 14.400,00.-TL
    - İHRAÇ KAYITLI 3.600,00.-TL
    191 İNDİRİLECEK KDV 27.000,00.-TL
    190 DEVREDEN KDV 9.000,00.-TL
    ------------------------------------------
    TECİL KDV NİN İADE KDV HES.KAYDI 28/02/2009
    192 DİĞER KDV 3.600,00.-TL
    - iade kdv
    192 DİĞER KDV 3.600,00.-TL
    - tecil edilebilir kdv
    ------------------------------------
    İADE EDİLECEK KDV İLE İLGİLİ EVRAKLAR V.D.VERİLDİĞİNDE(3 AY İÇERİSİNDE)
    MESELA 10/04/2009 TARİHİ
    136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR 3.600,00.-TL
    192 DİĞER KDV 3.600,00.-TL
    - iade kdv
    ------------------------------------
    BEYANNAMEDE BÜTÜN SATIŞLAR 10 NOLU SATIRA YAZILACAK KDV Sİ DE 11 NOLU SATIRA YAZILACAK.
    BEYANNAMENİN ARKA TARAFINDA İHRAÇ KAYITLI SATIŞLAR SATIRINA(88) İHRAÇ KAYITLI SATIŞLAR YAZILACAK. 89 VE 90 NOLU SATIRLARA DA İADE ALINACAK KDV TUTARI YAZILACAK
    ÖRNEĞE GÖRE
    10.SATIR 100.000,00.-TL 11.SATIR 18.000,00.-TL
    28.SATIR 100.000,00.-TL 29 VE 31. SATIR 18.000,00.-TL
    33.SATIR.......................................... ......27.000,00.-TL
    37.SATIR.......................................... ......27.000,00.-TL
    41.SATIR.......................................... .......9.000,00.-TL
    88.SATIR 20.000,00.-TL X %18 3.600,00.-TL
    89.SATIR..................................3.600,00 .-TL
    90.SATIR..................................3.600,00 .-TL
    ÖDEME ÇIKMASI HALİNDE
    Satışlar toplamı : 100.000,00.-tl(kdv hariç)
    Normal satışlar: 80.000,00.-tl
    İhraç kayıtlı : 20.000,00.-tl

    Alışlar toplamı : 50.000,00.-tl(kdv hariç)

    a-hesaplanan kdv : 100.000,00.-tl x %18 = 18.000,00.-tl
    b-indirilecek kdv : 50.000,00.-tl x %18 = 9.000,00.-tl
    c-ödenecek kdv (a-b-c) : = 5.400,00.-tl
    d- tecil edilebilir kdv : 20.000,00.-tl x %18 = 3.600,00.-tl

    muhasebe kaydı 10/02/2009
    120 ALICILAR 20.000,00.-TL
    192 DİĞER KDV 3.600,00.-TL
    - tecil edilebilir kdv
    600 YURTİÇİ SATIŞLAR 20.000,00.-TL
    391 HESAPLANAN KDV 3.600,00.-TL
    -----------------------------------------
    KDV VİRMANI 28/02/2009
    391 HESAPLANAN KDV 18.000,00.-TL
    - SATIŞ KDV 14.400,00.-TL
    - İHRAÇ KAYITLI 3.600,00.-TL
    191 İNDİRİLECEK KDV 16.200,00.-TL
    360 ÖDENCEK KDV 5.400,00.-TL
    392 DİĞER KDV 3.600,00.-TL
    ------------------------------------------
    392 DİĞER KDV 3.600,00.-TL
    - iade kdv
    192 DİĞER KDV 3.600,00.-TL
    - tecil edilebilir kdv
    -------------------------------
    BEYANNEMEDE
    ÜST SATIRLAR AYNI
    38.SATIR 3.600,00.-TL
    39.SATIR 5.400,00.-TL
    88.SATIR 20.000,00.-TL X %18 3.600.-TL
    89.SATIR..................................3.600,0.-TL
    90.SATIR.................................0,00.-TL

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •