Toplam 4 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 4 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: Basit usul mük. iade faturası

  1. #1
    Ziyaretci
    Merhaba arkadaşlar. Basit Usule Tabi Müşteri fatura kestim. Şimdi de o müşteri malın belli kısmını iade edecek. Peki KDV'si ne olacak. Teşekkür ederim


  2. #2
    Moderatör
    Üyelik tarihi
    01.Aralık.2007
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    9,144
    Kdv sirküleri 2003-4<?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-comfficeffice" />
    ……………………………
    3- 88 Seri No'lu Katma Değer Vergisi Genel Tebliğinin A/5. bölümünde, basit usulde vergilendirilen mükelleflerin 1/7/2003 tarihinden önce satın aldıkları malları bu tarihten sonra iade etmeleri halinde; iade edilen mal için bir fatura düzenleyecekleri, bu faturaya tutar olarak iade edilecek malın alış faturasındaki bedel ve katma değer vergisi olarak gösterilen tutarların toplamının yazılacağı ve faturaya bu hususu belirten bir şerh konulacağı, ayrıca alış faturasının tarih ve numarasına atıfta bulunulacağı, basit usule tabi mükellefin bu fatura nedeniyle vergi dairesine katma değer vergisi ödemeyeceği, faturadaki tutarın tamamını hasılat olarak hesaplarına alacağı, satıcının ise bu bedel üzerinden iç yüzde yoluyla hesaplayacağı vergiyi indirim konusu yapacağı belirtilmiştir.

    Konunun Bakanlığımızca değerlendirilmesi sonucu, basit usulde vergilendirilen mükelleflerin 1/7/2003 tarihinden sonra satın aldıkları malları iade etmeleri halinde de yukarıda yapılan açıklamalara göre işlem yapılması uygun görülmüştür.

  3. #3
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    20.Mayıs.2016
    Mesajlar
    182
    Alıntı adaysd Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Kdv sirküleri 2003-4<?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-comfficeffice" />
    ……………………………
    3- 88 Seri No'lu Katma Değer Vergisi Genel Tebliğinin A/5. bölümünde, basit usulde vergilendirilen mükelleflerin 1/7/2003 tarihinden önce satın aldıkları malları bu tarihten sonra iade etmeleri halinde; iade edilen mal için bir fatura düzenleyecekleri, bu faturaya tutar olarak iade edilecek malın alış faturasındaki bedel ve katma değer vergisi olarak gösterilen tutarların toplamının yazılacağı ve faturaya bu hususu belirten bir şerh konulacağı, ayrıca alış faturasının tarih ve numarasına atıfta bulunulacağı, basit usule tabi mükellefin bu fatura nedeniyle vergi dairesine katma değer vergisi ödemeyeceği, faturadaki tutarın tamamını hasılat olarak hesaplarına alacağı, satıcının ise bu bedel üzerinden iç yüzde yoluyla hesaplayacağı vergiyi indirim konusu yapacağı belirtilmiştir.

    Konunun Bakanlığımızca değerlendirilmesi sonucu, basit usulde vergilendirilen mükelleflerin 1/7/2003 tarihinden sonra satın aldıkları malları iade etmeleri halinde de yukarıda yapılan açıklamalara göre işlem yapılması uygun görülmüştür.
    Yukarıdaki konu hakkında güncel teliğde geçen ifadeler aşağıdaki gibidir:
    Öte yandan, gerçek usulde vergilendirilen gelir vergisi mükelleflerinden, belirli şartları
    sağlayanlar basit usule geçebilmektedir. Bu çerçevede gerçek usulden basit usule geçen mükellefler,
    basit usule geçtikleri vergilendirme dönemi beyannamesinde yer alan devreden KDV tutarını
    indirim konusu yapma imkânını kaybedeceklerinden, bu tutarları gelir vergisi uygulaması
    bakımından gider veya maliyet unsuru olarak dikkate alabilirler.
    Bu mükellefler, basit usule geçmeden önce satın aldıkları malları basit usule geçtikleri
    tarihten sonra iade etmeleri halinde aşağıdaki şekilde işlem yapılır.
    -İade edilen mal için bir fatura düzenlenir. Bu faturaya tutar olarak, iade edilecek malın alış
    faturasındaki bedel ve KDV olarak gösterilen tutarların toplamı yazılacak ve faturaya bu hususu
    belirten bir şerh konulacak, ayrıca alış faturasının tarih ve numarasına atıfta bulunulacaktır.
    - Basit usule tabi mükellef bu fatura nedeniyle vergi dairesine KDV ödemeyecek, faturadaki
    tutarın tamamını hasılat olarak hesaplarına alacaklardır.
    - Satıcı ise bu bedel üzerinden iç yüzde yoluyla hesaplayacağı vergiyi indirim konusu
    yapacaktır.

    Bu durumda firmamıza kdv dahil kestiği faturadan iç yüzde ile indirim hesaplarıma yazamayacağımı anladım. Görüşlerinizi rica edebilirmiyim ?
    Muhasebe; muhakeme ve muvazene ile tekemmül eder...

  4. #4
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    20.Mayıs.2016
    Mesajlar
    182
    Böyle bir durumda karşılaşan olduysa yardımcı olabilirmisiniz ?
    Muhasebe; muhakeme ve muvazene ile tekemmül eder...

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •