KURUMLAR VERG.TAHAKUK KAYDI ÖRNEĞİ

[tamerpank]

örnekleme yöntemi ile gidelim işletmenin üç dönem vergisi tutarı olan
1.DÖNEM GEÇİCİ VERGİ TAHAKKUKU
...................................17.05.2008..... .............................................
193.001GEÇİCİ VERGİLER 1.300,00 TL

360.004K.GEÇİCİ VERGİ 1.300,00 TL
......................................../.................................................. .............



2.ÖNEM GEÇİCİ VERGİ TAHAKKUKU

..................................17.08.2008...... ...............................................
193.001GEÇİCİ VERGİLER 1.300,00 TL

360.004K.GEÇİCİ VERGİ 1.300,00 TL
...................................../.................................................. ................

3.DÖNEM GEÇİCİ VERGİ TAHAKKUKU
...................................17.11.2008..... ...................................
193.001 GEÇİCİ VERGİLER 1.250,00 TL

360.004 K.GEÇİCİ VERGİ 1.250,00 TL
......................................../.................................................. .......

NOT:31.12.2008 TARİHİNDE ÖDENEN VERGİLER ÖDENEN KISIM KADAR AŞAĞIDAKİ KAYITLARA AKTIRLIR.

......................................31.12.2008.. ..............................................
371.001 DÖNEM YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 3.850,00 TL
193.001 K.GEÇİCİ VERGİ 3.850,00 TL
....................................../.................................................. ...............

NOT:KURUMLAR VERGİSİ HESAPLANDIĞI ZAMAN ÖRNEĞİN BİLANÇO KARI 35.270,00 OLSUN BUNUN % 20 KARŞILIK KAYDIDIR.

..............................31.12.2008.......... ................................
691.001 DÖNEM YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7.054,00 TL
370.001 DÖNEM YASAL YÜKÜMLÜLÜK
................................./.................................................. .....
NOT:BU ŞEKİLDE BİLANÇO ÇIKARTILIR HESAPLARIN NÖTÜRLENMESİ İÇİN 4.DÖNEM KURUM GEÇİCİ VERGİ TAHAKKUKUNU 17.02.2009 YILINDA YAPILACAK VE AŞAĞIDAKİ MUHASEBE KAYDIYLA HESAPLARA AKTARLACAKTIR.


2008-4 DÖNEM KURUM GEÇİCİ TAHAKKUKU
...........................17.02.2009............. .......................................
371.001 DÖNEM YASAL YÜKÜMLÜLÜK 3.204,00 TL
360.004 K.GEÇİCİ VERGİ 3.204,00 TL
................................./.................................................. ..............

2008 KURUMLAR VERGİSİ TAHAKKUK KAYDI
..............................15.04.2009.......... ...........................................
370.001 DÖNEM KARI YASAL YÜKÜMLÜLÜK 7.054,00 TL
371.001 DÖNEM PEŞİN VERGİLER 7.054,00TL
................................./.................................................. .................

[naz_76]

son geçici vergi takakkukunu 31,12, de yapınız ve ödeneceği 360 da gösteriniz
çünkü bilançoda ödenecek vergi net olarak gözükmemektedir.Edited by: naz_76

[EFE--71]

sayın tamerpank
geçici vergiler ödenmez ise tahakkuk kayıtlarını geri mi sileceksiniz ?

[EFE--71]

sayın naz 76

bu kayıt yapıldığında dönem net karı ortaya çıkıyor


..............................31.12.2008.......... ................................
691.001 DÖNEM YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7.054,00 TL
370.001 DÖNEM YASAL YÜKÜMLÜLÜK
................................./.................................................. .....

[naz_76]

ödenecek net vergi peki nasıl çıkıyo.bilançoda gözükmüyo

[tamerpank]

ödendiği kadar kayıt.

[tamerpank]

4.DÖNEM GEÇİCİ VERGİ KAYDINI 2008 YILINDA YAPAMAZSINIZ O ZAMAN PROBLEM.

[EFE--71]

31/12 de görünmez çünkü son geçicinin ödenip ödenmediği henüz belli değil

[tamerpank]

EVET KATILIYORUM EFEYE TAHAKUK ETMEMİŞ VERGİYİ NASIL ATARSNIZ Kİ

[naz_76]

ya arkadaşım şubatta ödendiği belli deilmi ödenmeyen ssk primleri nasıl oluyo ozaman son dönemdekiler ocakta ödenmeişse düşüyoruz ödenmemişse düşmüyoruz