Merhaba;
Bir konuyla ilgili tereddütüm var sizlerle paylaşmak istiyorum.
Örnek 2006 yılının ilk geçici vergi döneminde Firma KArı:15.000.tl hesaplanan geçici vergi ise 4500.tl olarak belirlendi. fakat bu geçici vergi ödenmedi.sonraki 3 dönemde de geçici vergi ödemesi çıkmadığını varsayarsak, yıl sonunda tahakkuk eden kurumlar vergisi 4500tl olacak.
soru 1-Ödenmeyen bu geçci vergiyi kayıtlarda nasıl götereceğim?
2-Ödenmedi diye kaydının yapılmaması diye bir durum söz konusumu?
3-kaydını yapıpı yıl sonunda 368 hesabamı atacağım?
yardımlarınızı bekliyorumHerkese iyi çalıoşmalr
Serbest Muhasebeci Mali Müşavir Erdal ÇİNAL
değerli meslektaşım.
geçici vergi ödeme esasına tabi bir vergidir.ancak ödendiği takdirde mahsubu söz konusu olur.zamanında ödenmeyen geçici verginin tahakkuk verilerek 360 hesapta alacak,193 hesapta borç görünmesinin bir anlamı yoktur.sözünü ettiğimiz tahakkuk işlemi ancak yıl sonlarında yapılmalıdır.beyanname dönemine kadar ödenmeyen geçici vergiler zetan vergi dairesi tarafından terkin edilmektedir.
iyi çalışmalar...
istmk