değerli meslektaşlar sizlerle bir konuyu paylaşmak istedim yardımcı olursanız memnun olu
konu: Bir mükellefim 2005 yılı içinde 3,605 kar elde etmiştir Bunun %20 si 721 ytl geçici vergi ödemiştir ancak yıl sonunda 1,225, ytl lik kar olmuştur bu durumda 2005 yılı içinde 3 döneme tekabül eden vergi matrahından daha az olmuşturdolayısıyla yıl sonu itibariyle 245 ytl lik çıkan geçici vergi
az olmaktadır bu durumda iadesi doğmaktadır tahakkuk fişini işlerken nasıl olmalıdır
Yıl içerisinde ödenen geçici vergi 721 son dönemde çıkan 245 dir. tabiki budurmda yıl içerisinde fazla ödemiş oluyor fazla ödediği ise iade olacak bu durumda Tahakkuk Fişi nasıl yapmalıyım çok teşekkür edrim..........
Bilgi değerlidir ancak paylaştıkça değer kazanır.
sayın tekinsm
kurumlar vergisi kanununun mükerrer 40.maddesine göre cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere dönem içinde taksitler halinde ödenen gecici kurumlar vergileri 193 nolu hesaba borç yazılır.Dönem sonunda hesabın borcunda biriken tutar 193 hesaba alacak verilmek suretiyle 371 nolu dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri hesabının borcuna aktarılır.
Bu durumda dönem içinde yapılan kayıt
193 borçlu 721 ytl
360 alacaklı 721 ytl
-----------//-----------
dönem sonunda
371 borçlu 245 ytl
193 alacaklı 245 ytl
------//------------
193
-------ı-----------
721ytl
245ytl
-------------------
476 ytl
193 hesabın bakiyesi bilançoda kalıp takip eden yıldaki vergilerden mahsub
edilecektir.(1 yıl içinde)
kolay gelsin
FüSuN