Vaktinde ödenmeyen kdv2 tahakkunun muhasebe kaydı hakkında

[geceyetebessum]

Merhaba Üstatlarım,

Vaktinde beyan edilmiş ancak 25'inden sonra ödenen KDV 2 Tahakkukunun muhasebe kaydı nasıl olmalıdır.?

192 Nolu hesapta izlediğimizde,
Kdv beyannamesini oluşturunca matrahı bulamadığı için 659 nolu hesaba ödenmeyen kısmı aynen atıyor.

başka hesaptada izlemek mantıklı gelmiyor.

bu konuda muhasebe kayıt örnekleriyle cevaplarınızı rica ediyorum.

Saygılar.

[Karce]

659 Nolu hesap Diğer Olağan Gider ve Zararlar Hesabıdır. Buraya nasıl alır bilemiyorum. Zaten düşülmediği için 192 nolu hesapta kalması uygun olur. Ödendiğinde 192 nolu hesabın alacağına kaydedilerek 192'ni kapatılır. Karşılığını 190 devreden kdv'ye yazıp kdv beyannamesi sonraki dönem rakamı tutar.