Bu soru çok güncel ve önemli değerlı meslektaslarım ve büyuklerım, en azından yeniden degerlemeye karar VERRDIGIMIZDE NE YAPMAMIZ ALZIM BUNUN SURESI VE OZEL BIR BEYANNAMESI VAR MI HANGI ORANLARI BAZ ALACAGIZ TESKKURLER
1-Daha önce hiç yeniden değerleme yapmadım sırasıyla hangi işlemleri yapmam lazım?
2- 20.000.000 tl civarında amortisman ayırdığımız demirbaş makina araç ve binamız var bunlara mı uygulayacağız?
3-% kaç olarak değerimizi artıracağız bunun oranı ne zamanlar belli oluyor 2020 ilk dönem geçiciyi geçtik yıl sonunda yapsak olur mu oran ne zamanlar belirleniyor ?
4-Aradaki farkı kalan amortisman sürelerine göre mi hesaplayacağız?
5-Kısaca 20 milyonluk amortisman giderimiz yeniden değerleme uygularsak ne kadar ödeme çıkacak ve ne kadar artacak faydası olacak mı?
Tesekkurler
Bu soru çok güncel ve önemli değerlı meslektaslarım ve büyuklerım, en azından yeniden degerlemeye karar VERRDIGIMIZDE NE YAPMAMIZ ALZIM BUNUN SURESI VE OZEL BIR BEYANNAMESI VAR MI HANGI ORANLARI BAZ ALACAGIZ TESKKURLER
Ah bir de bu soruya net cevap veren çıksa
sayın mustafa bey konu net net olmayan kısmı yok şuan için VUK.mük.298.madde ve ilgili Ç) kısmına göre YDA.(vergisiz) ve VUK. geçici 32.madeye göre %2 vergili YDA kısmıda net, 2022 1.dönem YDA oranıda KVK.59 nolu sirküye göre % 33,63 tür, bunların hepsi nettir uygulama yapabilirsiniz,yukardaki sorunuza göre cevap vereyim kısaca ama konu karşılıklı yazışarak yapılmalıdır veya konuşarak çünkü önce VUK.geçici32.maddeyi uygulayıp daha sonra mük.298/Ç yimi uygulayacaksınız bunada karar vermelisiniz çünkü ilk önce mükerrer.298. madde Ç) kısmını uygularsanız o zaman geçici.32.maddeyi bir daha uygulayamazsınız, sadece mük.298/Ç maddesini uygulayacaksanız 31.12.2021 tarihli blançoda gözüken değerlerinizi %33,63 YDA oranı ile çarpıp 1.geçicide hem kayıtlı değeri hemde amortismanına işlem yapacaksınız ve tabi amortisman ayrılmamış olsa bile ayrılmış sayacaksınız ona göre işlem yapacaksınız, şimdi konu bu şekilde yazışarak anlaşılması zor olur ve konu uzar gider, konu hakkında yayınlanmış yazıları okumanız veya video ve anlatımlara bakmanız lazım çünkü konu hakkında hiç bilginiz yok, örneğin mük.298/Ç kısmını önce bir okuyun derim, kolay gelsin.
Hüseyin GÖCEN
S.M. Mali Müşavir
https://hadisatdanismanlik.com
İletişim: 0541 718 27 91
Hüseyin GÖCEN/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
'' Yaradılanı Severiz Yaradandan Ötürü''
çok güzel anlatmıssınız ellerınıze sağlı cok tesekkurler kafama takılanlar ise demirbaşlar bilanar tesis makina ve cihazlar 20 yıldır farklı farklı tarihlerde envantere girmiş şimi de olursa olsun 2021 1.dönem de yapmış olsaydım sadece %33,63 mü ekleyecektim bu şekilde olacaksa gene gerçek değeri yansıtmamış oalcak demirbaşların aktife girdiği yılların bir önemi varmı acaba
sayın mustafa bey hangi tarihlerde girerse girsin geçici.32.madde ile bu dediklerinizi 31.12.2021 tarihi itibari ile %2 vergi ödeyerek YDA yaparsanız 31.12.2021 tarihi ile örneğin kayıtlı değeri sabit kıymetin 500.000 lira ise birikmiş amortismanı 200.000 lira ise YDA dan sonra 2.500.000 liraya çıkar ise amortismanıda 1.000.000 liraya çıkar ve eğer daha sonra mük.298/Ç kapsamında ayrıca %33.63 den YDA da yaparsınız ve rakam 3.340.750 tl olur amortismanıda 1.336.300 olur ve bu yeni değerler üzerinden amortisman ayırabilirsiniz, kolay gelsin.
Hüseyin GÖCEN
S.M. Mali Müşavir
https://hadisatdanismanlik.com
İletişim: 0541 718 27 91
Hüseyin GÖCEN/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
'' Yaradılanı Severiz Yaradandan Ötürü''
çok iyi anladım ALLAH TAZI OLSUN .Aradakiş farkın %2 sini ödeyeceğim amortisman oranı ve süresine göre bugün peşin ödeyeceğim %2 ye karşılık uzun vadede artan değer üzerinden amortisman ayıracağım için şirketin karına bir durum gibi görünüyor iyi analiz etmek lazım çok sağolun
sayın çetinmızrak bey öyle bir zorunluluk yok eğer bugün yaparsınız yani mayıs ayında yapmış olursunuz ona göre beyannameyi verip ödemeleri yapılabilirsiniz ve 2.geçici vergiden itibarende amortismandan yararlanmış olursunuz bir sorun olmaz, tabi amortisman olarak 2022 yılı olarak tamamından yararlanabilirsiniz 32.maddenin ilgili kısmını aşağıya ekliyorum, kolay gelsin.
VUK.Geçici.32.Madde:
Taşınmaz ve amortismana tabi diğer iktisadi kıymetlerini bu madde kapsamında yeniden değerlemeye tabi tutan mükellefler bunları, yapılan yeniden değerleme sonrasında bulunan değerleri üzerinden amortismana tabi tutmaya devam ederler.
Pasifte özel bir fon hesabında gösterilen değer artışı tutarı üzerinden %2 oranında hesaplanan vergi, yeniden değerleme işleminin yapıldığı tarihi izleyen ayın sonuna kadar bir beyanname ile gelir veya kurumlar vergisi yönünden bağlı olunan vergi dairesine beyan edilir ve ilk taksiti beyanname verme süresi içinde, izleyen taksitler beyanname verme süresini takip eden ikinci ve dördüncü ayda olmak üzere üç eşit taksitte ödenir. Bu fıkra kapsamında ödenen vergi; gelir ve kurumlar vergisinden mahsup edilmez, gelir ve kurumlar vergisi matrahının tespitinde gider olarak kabul edilmez. Beyanın zamanında yapılmaması ya da tahakkuk eden verginin süresinde ödenmemesi halinde bu madde hükümlerinden faydalanılamaz.
Hüseyin GÖCEN
S.M. Mali Müşavir
https://hadisatdanismanlik.com
İletişim: 0541 718 27 91
Hüseyin GÖCEN/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
'' Yaradılanı Severiz Yaradandan Ötürü''
Sayın hadisat
Cevabınız için teşekkür eder iyi çalışmalar dilerim
ÇETİN MIZRAK