Toplam 5 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 5 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: acil tevkif edilen kdv beyannamesi

  1. #1
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    03.Ocak.2006
    Mesajlar
    8


    merhaba tevkif edilen kdv ile ilgili kdv beyannamesi nazıl hazırlanacak burada kdv matrahı ne olmalı faturanın detayı şöyle beyannameye aktarımını yapabilirmisiniz teşekkürler


    hizmeti alan taraf olarak beyannamenin hazırlanması yapılabilirmi


    hizmet bedeli 2.735,10 ytl


    kdv 492,32 ytl


    toplam 3227,42 ytl


    tevkif ed.kdv 443,09 ytl


    tahsil ed.kdv.49.23 ytl

  2. #2
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    01.Eylül.2005
    Nereden
    Türkiye
    Mesajlar
    16


    Sayın Yılbay;


    Hizmeti alan yani KDV tutarını satıcıya tevkif etmek suretiyle eksik ödeyen alıcı tevkif ettiği tutarı 2 nolu KDV beyannamesi ile ödeme sorumluluğu vardır.


    KDV matrahı 2.735,10 olmalı.


    Ödenecek tutar :443,09 olmalı.


    2 nolu KDV nin TABLO 2 bölümüne yazılmalıdır.


    İyi çalışmalar.






  3. #3
    Yönetici
    Üyelik tarihi
    03.Şubat.2004
    Nereden
    Antalya, Turkey
    Mesajlar
    4,608
    2- Sorumlu Tayin Edilen ve Tevkifat Yapacak Kuruluşlar


    Bakanlığımıza tanınan yetkiye dayanılarak, aşağıda sayılan kurum ve kuruluşların yine aşağıda belirtilecek işlemlere ait katma değer vergisini tevkifata tabi tutmaları uygun görülmüştür.


    -Genel bütçeye dahil daireler, katma bütçeli idareler, il özel idareleri, belediyeler ve bunların teşkil ettikleri birlikler,


    -Döner sermayeli kuruluşlar,


    -Kanunla kurulan kamu kurum ve kuruluşları,


    -Kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları,


    -Üniversiteler (vakıf üniversiteleri hariç),


    -Kanunla kurulan veya tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları,


    -Bankalar ve özel finans kurumları,


    -Kamu iktisadi teşebbüsleri (Kamu İktisadi Kuruluşları, İktisadi Devlet Teşekkülleri),


    -Özelleştirme kapsamındaki kuruluşlar


    -Organize sanayi bölgeleri ile menkul kıymetler, vadeli işlemler borsaları dahil bütün borsalar,


    - Yarıdan fazla hissesi doğrudan yukarıda sayılan kurum ve kuruluşlara ait olan (tek başına ya da birlikte) kurum, kuruluş ve işletmeler,


    birbirlerine karşı ifa ettikleri hariç olmak üzere, aşağıda belirtilen hizmetlerde katma değer vergisi tevkifatı yapmakla zorunludur.


    Sayın Yılbay,


    Hizmeti alan taraf yukarıdaki kuruluşlardan mı?





    ------------------
    Uyarı: Kişi veya kurumları eleştiri taşıyan mesajların altında eğer imza yok ise, gerekli görüldüğü zaman mesajlara forum yetkililerince uyarısız müdehale yapılacaktır.

  4. #4
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    01.Eylül.2005
    Nereden
    Türkiye
    Mesajlar
    16


    Sayın Gülşen;


    Arkadaşın verdiği örnek işgücü teminine ilişkin yapılan teslimdeki KDV tevkifat uygulaması herhalde.


    Sizin belirttiğiniz 91 KDV tebliğindeki kurumların olup olmamasının bir önemi bulunmuyor. Çünkü;


    96. nolu tebliğde;


    "91 Seri No.lu Katma Değer Vergisi Genel Tebliğinin (A) bölümüne göre hizmet alımlarında tevkifat uygulaması gereken kurum, kuruluş ve işletmelerin bu bölümde belirtilen türden işgücü hizmeti vermeleri halinde işgücü hizmet bedelleri üzerinden hesaplanan katma değer vergisi tevkifata tabi olmayacaktır"


    denilmiş. Sonraki 97 nolu tebliğ de ise;


    2.1. Tevkifat Uygulayacak Kuruluşlar


    İşgücü hizmeti alımlarında tevkifat uygulayacak kuruluşlar kapsamına bu Tebliğin yayımını izleyen 5. günde başlamak üzere, KDV mükelleflerinin yanı sıra, KDV mükellefi olmasalar dahi 91 Seri No.lu KDV Genel Tebliğinin (A/2) bölümünde sayılan kurum, kuruluş ve işletmelerin de dâhil edilmesi uygun görülmüştür.


    Buna göre, gerçek usulde vergilendirilen KDV mükellefleri ile KDV mükellefi olmasalar dahi 91 Seri No.lu KDV Genel Tebliğinin (A/2) bölümünde sayılan kurum, kuruluş ve işletmelerin faaliyetlerinin yürütülmesi ile ilgili işlemlerde kullanacakları işgücü temin hizmeti alımlarında %90 oranında tevkifat uygulanacaktır. " şeklinde genişletme yapılmıştır.


    Bu nedenle arkadaşın belirttiği ve bizim işgücü teslimi olarak kabul ettiğimiz bu teslimde 91 nolu tebliğdeki kuruluşlara yapılıp yapılmadığının önemi bulunmamaktadır.


    Saygılarımla...Edited by: Pears

  5. #5
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    23.Mayıs.2005
    Nereden
    Turkey
    Mesajlar
    115
    sayın yılbay sayın gülşen konuyla ilgili tebliği son derece güzel bir şekilde yayınlamış burda tevkifatı yapan iki nolu kdv ile bildirecek hizmeti yapan ise kdv beyannamesinde tevkifat uygulanan işlemler kısmına yazacak ve bu hizmeti veya malı satarken katlandığı kdv yi vergi dairesinden nakten veya mahsuben iade isteyebilir.......
    SAYGILARIMLA

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •