Toplam 3 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 3 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: Kitap kdv iadesi hk.

  1. #1
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    27.Şubat.2019
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    12

    Kitap kdv iadesi hk.

    Merhaba,

    %0 kdvli kitap alıp satan gerçek şahıs mükellefimiz var. Satışlar aracı kurum üzerinden ( trendyol,n11 vb.) oluyor ver aracı kurumlar şahıs firmasına %18 kargo ve komisyon faturası düzenliyor, dolayısı ile kdv devri çıkıyor. Firmanın başka faaliyeti olmadığı için kdv devri sürekli yükseliyor, bu yüzden ilk defa kdv iadesi için başvuru yapacağım.

    Konu hakkında bilgisi olan üstadlarıma bir kaç sorum olacaktı;

    1. Sorum; İlgili tebliğ'in ( Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ Seri No: 25 )

    4.2 maddesinde "Bu durumda, genel giderler ve ATİK’ler nedeniyle yüklenilen KDV için iade talebinde bulunabilecek" yazmak
    tadır. Burada genel giderler neyi ifade etmektedir. Kargo ve komisyon giderleri bu giderler içerisinden değerlendirilip iadeye konu edilebilir mi ?

    2. Sorum ; Yine ayı maddede "basılı kitap veya süreli yayınların satış bedeli ile bunların alış bedeli arasındaki farka genel vergi oranı uygulanmak suretiyle bulunan tutarı aşamaz. " Bu madde ile aşağıda yaptığım örnek doğrumudur?

    Örneğin. toplam kitap satışım 1.000 tl, buna karşılık kitap alışım 800 tl, arada 200 tl fark var. Bu farkın %18 i 36 TL
    İlgili dönemde kargo komisyon giderinin kdv'si 50 tl. Bu kdv nin sadece 36 TL sini mi iade konusu edeceğim.?

    3.Sorum ; Yıl içinde kdv iadesi talep edilebiliyormuz, örneğin ocak ayı kdv sinde yazılı olan yüklenilen kdv 'yi şubat ayında talep edebilirmiyim, iade talebi için yıl bitmesini beklemek gerekiyor mu ?


    Cevap verebilirseniz çok sevinirim.


    İyi çalışmalar..

  2. #2
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    27.Şubat.2019
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    12
    Bu konuda tecrübesi olanlar bilgisini paylayaşabilirse çok sevinirim.

    İyi Çalışamalar.

  3. #3
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    03.Ağustos.2011
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    192
    1. Soruya cevap evet. Bunlarla da kısıtlı olmaksınız ATİK lerden kaynaklı kdv'nin de iadeye konu olabileceği belirtilmiş.

    2. Soruya cevap evet.

    3. Soruya cevap, ihracat yüklenilen kdv mantığı ile aylık dönemler halinde iade talep edebilirsiniz. İlgili tebliğin aşağıda alıntıladığım bölümünde bu hususta bilgi verilmiş.

    17.3. İstisnanın Beyanı

    Bu istisna kapsamında yapılan teslimler, teslimin yapıldığı vergilendirme dönemine ait KDV beyannamesinin “İstisnalar-Diğer İade Hakkı Doğuran İşlemler†kulakçığının, “Tam İstisna Kapsamına Giren İşlemler†tablosunda, 335 kod numaralı “Basılı Kitap ve Süreli Yayınların Teslimleri†satırı aracılığıyla beyan edilir. Bu satırın “Teslim ve Hizmet Tutarı†sütununa istisnaya konu teslimin KDV hariç tutarı, “Yüklenilen KDV†sütununa bu teslimlere ilişkin alış ve giderlere ait belgelerde gösterilen toplam KDV tutarı yazılır. İade talep etmek istemeyen mükellefler, “Yüklenilen KDV†sütununa “0†yazmalıdır.

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •