Sayfa 1 Toplam 2 Sayfadan 12 SonuncuSonuncu
Toplam 16 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 10 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: yük taşımacılığı tevkifat hakkında

  1. #1
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    17.Mart.2016
    Mesajlar
    142

    yük taşımacılığı tevkifat hakkında

    iyi çalışmalar herkese, yük taşımacılığı yapan mükellefimiz tevkifat faturası keserken aynı firmaya aynı gün içersinde parça parça fatura kesiyor bunların toplamını mı dikkate alıp tevkifatlı kesmesi gerekir. örneğin 500 tl bir 500 tl bir aynı güne kestiğinde bu 500 tl ye mi tevkifat uygulaması gerekir.

  2. #2
    Moderatör
    Üyelik tarihi
    01.Aralık.2007
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    9,144
    KDV dahil 1.000 TL nin altında olan faturalar normal düzenlenecek. KDV tevkifatı yapılmayacaktır.

    Tespit edilen tutarı aşan işlemlerde KDV tevkifatı zorunluluğundan kaçınmak amacıyla bedel parçalara ayrılamaz, aynı işleme ait bedellerin toplamı dikkate alınarak bu sınırın aşılması halinde tevkifat yapılır.

    Tevkifat zorunluluğundan kaçınmak amacıyla, birden fazla fatura düzenlenmek suretiyle bedelin parçalara bölündüğünün tespiti halinde vergi dairelerince, bütünlük arzettiği anlaşılan alımların toplamının yukarıda belirtilen sınırı aşıp aşmadığına bakılarak gerekli işlemler yapılır.

  3. #3
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    17.Mart.2016
    Mesajlar
    142
    Alıntı adaysd Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    KDV dahil 1.000 TL nin altında olan faturalar normal düzenlenecek. KDV tevkifatı yapılmayacaktır.

    Tespit edilen tutarı aşan işlemlerde KDV tevkifatı zorunluluğundan kaçınmak amacıyla bedel parçalara ayrılamaz, aynı işleme ait bedellerin toplamı dikkate alınarak bu sınırın aşılması halinde tevkifat yapılır.

    Tevkifat zorunluluğundan kaçınmak amacıyla, birden fazla fatura düzenlenmek suretiyle bedelin parçalara bölündüğünün tespiti halinde vergi dairelerince, bütünlük arzettiği anlaşılan alımların toplamının yukarıda belirtilen sınırı aşıp aşmadığına bakılarak gerekli işlemler yapılır.
    Önceki yıllardan beri bu şekilde kesiyor kaçınmak amacıyla değil.kesecek olduğu firma devamlı çalıştığı bir firma 50 lira da kessen tevkifat uygulayacaksın demiş . bende gün içindeki toplam tutarı aştığı içinmi acaba böyle söylemiş diye düşündüm.

  4. #4
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    03.Haziran.2011
    Mesajlar
    111
    532009 KURYE FAALİYETLERİ (KARA, DENİZ VE HAVA YOLU İLE YAPILANLAR DAHİL, EVRENSEL HİZMET YÜKÜMLÜLÜĞÜ ALTINDA POSTACILIK FAALİYETLERİ HARİÇ)

    İyi günler ;

    Bu NACE kodlu müşterilerimiz kurye hizmeti faturası düzenlediğinde yük taşımacılığı hizmeti olarak (2/10) tevkifatlı faturamı düzenlemesi gerekir?

  5. #5
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    17.Mart.2016
    Mesajlar
    142
    Alıntı erkaraca Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    532009 KURYE FAALİYETLERİ (KARA, DENİZ VE HAVA YOLU İLE YAPILANLAR DAHİL, EVRENSEL HİZMET YÜKÜMLÜLÜĞÜ ALTINDA POSTACILIK FAALİYETLERİ HARİÇ)

    İyi günler ;

    Bu NACE kodlu müşterilerimiz kurye hizmeti faturası düzenlediğinde yük taşımacılığı hizmeti olarak (2/10) tevkifatlı faturamı düzenlemesi gerekir?
    Yetki belgesi yoksa KDV dahil 1.000 TL nin üstündeki taşıma faaliyeti faturalarında 2/10 kdv tevkifatı hesaplanır.

  6. #6
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    13.Aralık.2012
    Mesajlar
    2,537
    Yetki belgesi olsun olmasın tevkifat yapmak zorunda.

  7. #7
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    20.Şubat.2011
    Mesajlar
    420
    “2.1.3.2.11. Taşımacılık Hizmetleri

    2.1.3.2.11.1. Tevkifat Uygulayacak Alıcılar ve Tevkifat Oranı

    Tebliğin (I/C-2.1.3.1/a ve b) bölümünde sayılanların, Tebliğin (I/C-2.1.3.2.11.2.) bölümü kapsamındaki yük taşımacılığı hizmeti alımlarında (2/10), servis taşımacılığı hizmeti alımlarında ise (5/10) oranında KDV tevkifatı uygulanır.

    2.1.3.2.11.2. Kapsam

    Bu bölüm kapsamına, personel, öğrenci, müşteri ve benzerlerinin belirli bir güzergah dahilinde taşınması amacıyla ihdas ettikleri servis hizmetlerine ilişkin olarak yaptıkları taşımacılık hizmeti alımları ile karayoluyla yapılan yük taşımacılığı hizmeti alımları (kargo işletmeciliği yetki belgesi sahibi mükellefler tarafından yapılan kargo taşıma işleri hariç) girmektedir.

    Söz konusu hizmetlerin, tahsis edilmiş özel plakalı araçlar ile yapılıp yapılmaması, ilgili birimlerden taşımacılıkla ilgili zorunlu belge ve sertifikaların alınıp alınmaması veya taşıma işinde kullanılan aracın özmal ya da sözleşmeli taşıt olup olmaması tevkifat uygulaması kapsamında işlem tesisine engel değildir.

    Servis hizmetinin, personel veya öğrencilerin (veya velilerin) kendi aralarında anlaşmak suretiyle doğrudan taşımacı ile sözleşme yapılması/anlaşılması suretiyle sağlanması halinde, esas olarak hizmete ait faturaların servis hizmetinden yararlanan personel, öğrenci (veya velisi) adına düzenlenmesi gerektiğinden, tevkifat uygulanmaz. Ancak, faturanın tevkifat yapmakla sorumlu tutulanlar adına düzenlenmesi halinde tevkifat uygulaması kapsamında işlem tesis edilir.

    Taşımacılık hizmetini yüklenen bir firmanın, bu işi bizzat ifa etmeyip bir başka firmaya devretmesi durumunda, taşımacılık hizmetini alan tarafından bu kapsamda tevkifat yapılmaz. Ancak taşımacılık hizmetini yüklenen firma tarafından, taşımacılık hizmetini fiilen ifa eden firmadan alınan hizmet için KDV tevkifatı uygulanır.â€




    Son paragrafta, taşıma işini tasıma aracı ile fiilen yapan kişi kestigi faturada tevkifat uygulayacak diyor, arada olan işi bulan ve bunu baska bir firmaya tasıttıran firmalar kestikleri faturada tevkifat yapmayacak diyor, dogru mu yorumluyorum.
    FATİH PESEN
    SMMM
    İST

  8. #8
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    02.Mart.2009
    Nereden
    SAMSUN
    Mesajlar
    458
    Yük taşımacılığı yapan nakliyecilerin kestikleri tevkifatlı faturalardan doğan kdv alacaklarını iade istemeyip devreden kdv ye atsak olur mu? olursa her ay mı yoksa sene sonunda toplu mu atmak gerekir?
    Hiçbir iyilik cezasız kalmaz.

  9. #9
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    02.Mart.2009
    Nereden
    SAMSUN
    Mesajlar
    458
    Mustafa bey, eskiden moderatörleriniz hemen yanıtlardı ve tartışma ortamı olurdu artık pek ilgisizler.
    Hiçbir iyilik cezasız kalmaz.

  10. #10
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    01.Eylül.2013
    Mesajlar
    6,108
    Alıntı stjzehra Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    kesecek olduğu firma devamlı çalıştığı bir firma 50 lira da kessen tevkifat uygulayacaksın demiş . bende gün içindeki toplam tutarı aştığı içinmi acaba böyle söylemiş diye düşündüm.
    1.000 TL altı ise böyle bir zorunluluk yok. Fakat diyelim ki aynı gün içinde 750 Tl ve 800 Tl olsa buna tevkifat uygulamak gerekirmi. Bu konuda uygulanması gerektiğini düşünenler var. Uygulanmaması gerektiğini düşünenler var. Her ne kadar e-arşiv gibi aynı gün 3000+ 4000 = ikisnin toplamı 5000.00 tl geçtiği örnek verilirse verilsin. Benim tevkifat konusunda şahsi görüşüm şöyledir. Eğer yük yüklemiş yakın il ve ilçelere gidiyorsa. gerek yoldaki kaza gerekse sigorta olayları olduğundan tevkifat uygulanmayacağı yönündedir. Kişi yakın bir yere yük boşaltıyor. Belki ikinci bir sefer yapamayacak.
    Bunun hakkında bir özelge istemek yine yerinde olur. Çünkü ne yapacakları belli olmaz.

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •