Şirket 2014 de bir arsanın % 80 payını alıyor. Arsa için ortaklığın giderilmesi davası sonucu izale i şuyu satış olacak
Arsayı alış bedeli 1.000.000 TL ve satışı ise yaklaşık 2.000.000 TL olacak (Alış ve satış arasında 1000.000 TL kazanç olacak)
Bu durumda şirketimizin kurum kazanç vergisi ve ödenecekse kdv ödemesi ne kadar olacaktır
Arsa alımının üzerinden 5 yıldan çok geçti ve satışın izale i şuyu olarak yapılmasına göre değerlendirirsek fatura kesmemiz gerekiyor mu?
İyi çalışmalar
sayın osmanertan şirket arsanın %80 hissesine sahipse o zaman bu ortaklık iştiraktir ama oran %50 den fazla olduğu için bağlı ortaklık şeklinde bir iştiraktir ve 245 hesapta izlenir,şimdi KVK.5/1-e maddesi ve KDVK.17/4-r maddesine göre iki tam yıl aktif varlıklar içerisinde kaldığı için bu satış karının %75'lik kısmı KV.sinden istisnadır,KDV durumu ise istisnadır,kesilecek faturada KDV hesaplanmamalıdır, kolay gelsin.
Hüseyin GÖCEN/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
'' Yaradılanı Severiz Yaradandan Ötürü''