Sayfa 1 Toplam 2 Sayfadan 12 SonuncuSonuncu
Toplam 11 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 10 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: Geçici vergi beyannamelerinde gösterilmeyen geçmiş zararı kurumlar beyannamesin

  1. #1
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    08.Şubat.2010
    Mesajlar
    389

    Geçici vergi beyannamelerinde gösterilmeyen geçmiş zararı kurumlar beyannamesin

    2018 yılında zarar eden şirketin, 2019 yılındaki geçici vergi beyannamelerinde bu zararı göstermeyi unuttum. Yıl içinde geçici vergi beyannamelerinde yer almayan bu 2018 yılına ait zararını, Kurumlar Vergisi beyannamesinde gösterirsem, problem yaşar mıyım? Ne yapacağım konusunda yardımcı olabilir misiniz? Bilgilendirmeniz için şimdiden, teşekkür ederim.

  2. #2
    Moderatör hadisat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Üyelik tarihi
    22.Haziran.2007
    Nereden
    Kartal/İstanbul
    Yaş
    55
    Mesajlar
    15,044
    sayın diyardemir 5520/9.madde gayet açık ve net aşağıya ilgili maddeyi ve kısmı ekliyorum,siz 2019 yılı kurumlar vergisi beyanına geriye dönük 5 yılı geçmeyecek şekilde zararları ekleyin ve gönül rahatlığı ile 2020 yılı ilk geçicisinde kardan düşün sorun olmaz çünkü kanun açık ve net kurumlar vergisi beyannamesinde ayrı ayrı göstermekten bahsediyor siz 2019 yılı beyanında hem 2018 yılını hemde diğer 2017 veya 2016 ne varsa zarar olan ekleyin ve 2020 beyanından düşün,kolay gelsin.


    Kanun: 5520 - KURUMLAR VERGİSİ KANUNU
    Kanun maddesi ile ilgili diğer mevzuat bilgileri:
    Kanun Maddesini Göster İlgili Kanun Maddesi (4) İlgili Tebliğ (2)

    Zarar mahsubu
    Madde 9
    (1) Kurumlar vergisi matrahının tespitinde, kurumlar vergisi beyannamesinde her yıla ilişkin tutarlar ayrı ayrı gösterilmek şartıyla aşağıda belirtilen zararlar indirim konusu yapılır:
    a) Beş yıldan fazla nakledilmemek şartıyla geçmiş yılların beyannamelerinde yer alan zararlar.
    Hüseyin GÖCEN/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
    '' Yaradılanı Severiz Yaradandan Ötürü''

  3. #3
    Moderatör
    Üyelik tarihi
    31.Aralık.2009
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    8,348
    Alıntı diyardemir Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    2018 yılında zarar eden şirketin, 2019 yılındaki geçici vergi beyannamelerinde bu zararı göstermeyi unuttum. Yıl içinde geçici vergi beyannamelerinde yer almayan bu 2018 yılına ait zararını, Kurumlar Vergisi beyannamesinde gösterirsem, problem yaşar mıyım? Ne yapacağım konusunda yardımcı olabilir misiniz? Bilgilendirmeniz için şimdiden, teşekkür ederim.
    2019 da zararla mı kapandı vergi matrahı ve vergi çıkmadı galiba.

    Ben de Sn. Hadisat a katılıyorum defalarca bu konuya rastladım sorun olmaz kurumlarda gösterebilirsiniz.

  4. #4
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    08.Şubat.2010
    Mesajlar
    389
    Sayın hadisat ve Sayın Dumanlı ikinize teşekkür ederim.

    2019 yılında kar çıktı. Geçici 2. dönemden itibaren kar çıkmaya başladı. 2019 yılını da karla kapattı. Geçici dönemlerde beyannamelere, 2018 yılı zararını yazmayı unuttum.

  5. #5
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    04.Ağustos.2018
    Mesajlar
    547
    merhaba
    2019 yılında 4 dönem geçici vergide 11000 tl 2018 zararını gösterdik.
    2019 yılı gelir vergisinde geçmiş yıl zararını 4000 tl kar kadar gösterdik.
    2020 yılı 1.dönem gelir geçici vergide 7000 tl yi gösterebilir miyim ? konuştuğum kişiler, gelir vergisinde 11000 rakamı tam göstermediğim için hakkımın olmadığını söylediler ?

  6. #6
    Moderatör hadisat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Üyelik tarihi
    22.Haziran.2007
    Nereden
    Kartal/İstanbul
    Yaş
    55
    Mesajlar
    15,044
    sayın diyardemir 2019 yılı kurumlara geriye dönük 5 yıllık zarar ne varsa yazın 2018 dahil bu kanunen yeterli olandır ve 2020 yılında kar çıktığındada bu zararları mahsup edersiniz,2019 yılı kar çıktı ise ve geçicilere yazmayı unuttu iseniz o zaman 2019 4.dönemde zararınızı düşmeden karın vergisini hesaplayıp ödedi iseniz her halde böyle olmuş,şimdi bu 2018 yılı zararını 2019 yılı kurumlarda düşebilirmiyim diyorsanız tabiki düşebilirsiniz kanun maddesi açık ve burda maliyeye verilen düzenleme bu maddenin açık ve net olan kısımları için değil olmayan kısımları içindir,yani kanunen düşebilirsiniz ve mahsup sonrası vergi çıkmayacaksa veya çıkacak ama son geçiciden daha azı çıkacaksa o zaman ertesi yıla devren ödenen geçici vergi alacağınız doğacak ve bunu ertesi yıl mahsup veya nakit iade istediğinizde maliye geksi raporuna göre sizden belge ve açıklama isteyecek yani sorun olmaz mahsup edebilirsiniz,kolay gelsin.
    Hüseyin GÖCEN/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
    '' Yaradılanı Severiz Yaradandan Ötürü''

  7. #7
    Moderatör hadisat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Üyelik tarihi
    22.Haziran.2007
    Nereden
    Kartal/İstanbul
    Yaş
    55
    Mesajlar
    15,044
    sayın emrecnl7 GVK.88.madde kar çıktığında geriye dönük 5 yılı geçmeyen zararları mahsup edebilirsiniz diyor,sizin olayda her ne kadar 2019 karı kadar 2018 zarından rakam mahsup edilmiş olsada kanunen kalan 7.000 liralık kısmını 5 yıl şartı içinde kalmak şartı ile tabiki düşebilirsiniz yani 2020 1.geçici döneminde düşebilirsiniz düşemezsiniz demek GVK/88.maddeye uygun düşmez,kolay gelsin.
    Hüseyin GÖCEN/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
    '' Yaradılanı Severiz Yaradandan Ötürü''

  8. #8
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    04.Ağustos.2018
    Mesajlar
    547
    Alıntı hadisat Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    sayın emrecnl7 GVK.88.madde kar çıktığında geriye dönük 5 yılı geçmeyen zararları mahsup edebilirsiniz diyor,sizin olayda her ne kadar 2019 karı kadar 2018 zarından rakam mahsup edilmiş olsada kanunen kalan 7.000 liralık kısmını 5 yıl şartı içinde kalmak şartı ile tabiki düşebilirsiniz yani 2020 1.geçici döneminde düşebilirsiniz düşemezsiniz demek GVK/88.maddeye uygun düşmez,kolay gelsin.
    çok teşekkür ederim.
    peki zararla kapatmış olsa bile yinede yazabilir miyiz geçici vergilerde ? birde 4 dönem de yazmak zorunda mıyız ?

  9. #9
    Moderatör hadisat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Üyelik tarihi
    22.Haziran.2007
    Nereden
    Kartal/İstanbul
    Yaş
    55
    Mesajlar
    15,044
    sayın emre bey evet yazabilirsiniz geçicilerde zarar olması geçmiş yıl zararlarını yazmanıza engel değil,kolay gelsin.
    Hüseyin GÖCEN/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
    '' Yaradılanı Severiz Yaradandan Ötürü''

  10. #10
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    04.Ağustos.2018
    Mesajlar
    547
    Alıntı hadisat Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    sayın emre bey evet yazabilirsiniz geçicilerde zarar olması geçmiş yıl zararlarını yazmanıza engel değil,kolay gelsin.
    çok teşekkür ederim cevaplarınız için.
    iyi günler dilerim.

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •