arkadaşlar benim e fatura mükellefime yanlışlıkla e fatura kesilmiş bizde yanı günde iade fatura kestik. ba bs formunda bu faturaları bildirecekmiyiz
Üstadlar Kamu idarelerine kesilen e faturaların iptali nasıl olacak?
Müşteri e faturayı kesmiş sonra iptal portalından iptal talebinde bulunmuş cevap gelmemiş sonra kurumu aradık kurum da biz sadece e fatura alabiliyoruz iptal onay ekranımız yok fatura da kesemiyoruz dedi. Ne yapacağız şimdi?
arkadaşlar benim e fatura mükellefime yanlışlıkla e fatura kesilmiş bizde yanı günde iade fatura kestik. ba bs formunda bu faturaları bildirecekmiyiz
inreaktif vergi dairesinden genel amaçlı dilekçeler bölümünden durumu izah edip,söz konusu faturanın iptalini talep edip,kayıtlarımızda yani hasılatta göstermeyeceğiz diye dilekçe veriniz.
Sayın yusuf43 mükellefiniz efatura ise , yanlış kesilen faturayı e-fatura iptal platformundan iptal edebilirdiniz.
İade kestiğiniz için BA BS tabiiki de bildirmeniz gerekiyor
e-Portaldan kesilen fatura hakkında aşağı da ki özelge de
iptalin olmadığından, eğer fatura kesilen kişi de gerçek kişi değilse faturanı deftere işlendikten sonra kişiye de gider pusulası kesilmesini söylüyor! Bu halde gerçek olmayan bir kişiden KDV'mi almış olacağız, usüle göre yanlış değil mi?
Sayı :72354795-105-E.20523 08.06.2020
Konu :E-arşiv fatura iptali hk.
İlgide kayıtlı özelge talep formunda; 01.01.2020 tarihinden itibaren 5000TL üzeri düzenlenecek
faturalar için e-Arşiv fatura zorunluluğunun getirildiğini, ............ T.C. kimlik numaralı ..............'ya
29.01.2020 tarih ve GİB2020000000001 nolu fatura ile satılan işyeri faturasının KDV'sinin sehven %1
ile kesildiği, faturanın iptalinin sistem üzerinden yapılamadığı, bunun üzerine tekrar 29.01.2020 tarih
ve GİB2020000000002 nolu faturayı %18 KDV ile düzenlediğiniz, GİB2020000000001 nolu faturanın
iptalinin nasıl yapılacağı hususunda Başkanlığımızdan görüş talep edilmektedir.
Buna göre; alıcısı tarafından iade faturası düzenlenmesi veya vergi mükellefiyeti olmayan nihai
tüketiciye gider pusulası düzenlenerek iade işleminin yapılabildiği durumlarda; e-Arşiv Faturaların iptal
edilmesi veya değiştirilmesi mümkün bulunmayıp söz konusu faturalar geçerli olup, bu belgelerin
muhasebe kayıtlarına, beyanlara konu edilmesi gereken hasılat belgeleri olarak dikkate alınması, iade
işlemine ilişkin düzenlenen iade faturaları veya gider pusulasının da muhasebe kayıtları ve beyanlar
açısından hasılat düzeltici belgeler olarak kullanılması mümkün bulunmaktadır.
Alternatif 1- GİB PORTAL dan kesilen 5.000 / 30.000 TL e-arşiv faturalar nasıl iptal edilir?
e-Arşiv Fatura portalı üzerinden imzalanmış/onaylanmış e-Arşiv Fatura hiç bir şekilde iptal edilemez. Fakat tevsik yükümlülüğü tarafınıza ait olmak üzere kayıtlarınıza almayıp, yeniden doğru bir biçimde makbuz veya fatura düzenleyebilirsiniz. (Önemli nokta hem alıcı hem satıcı İPTAL faturayı kayıtlarına almaması gerekir. Ve düzenlenecek yeni faturanın açıklama kısmına önceki fatura no ve tarihi ile iptal edildiği bilgilerinin yazılması gerekir.
Alternatif 2-) Nihai tüketicilere satılan malın geri iadesinde gider pusulası düzenlenip pusulada kdv aycıca gösterilip satıcı tarafından indirim konusu yapılabilmektedir. (54 Seri no’lu Katma Değer Vergisi Kanunu Genel Tebliğinin B/1 bölümü)