Merhabalar,

Tasfiye işlemini ilk kez yapacağım ltd.şti firmasında bilançoda gözüken hesaplar ;

502 : 1.840,31 Tl
540 : 1.755,66 Tl
542 : 21.238,52 Tl
570 : 38.247,95 Tl
590 : 94.419,00 Tl (Tasfiye öncesi satılan demirbaş araç satışı ve dönem karı toplamı )

580 : 11.487,35 Tl ( 2011 yılı Zararı )

Alınacak tasfiyeye giriş kararı öncesinde ltd.şti'ne tasfiye döneminde çıkacak vergileri sorulmaktadır araştırmalarımda tereddüt ettiğim bazı konular var.

1- Tasfiye sonunda yapılacak kar dağıtımında öncelikle geçmiş yıl karlarından (570+590-580) geçmiş yıl zararı mahsubu yapıldıktan sonra kalan kardan % 15 GV stopajı hesaplanacak yoksa geçmiş yıl zararı dikkate alınmadan 502+540+542+570+590 hesapların toplamı 157.501,44 Tl den % 15 GV stopaj hesaplanacak sonrasında geçmiş yıl zararı mahsubunu yapacağız,

2- 502 hesap kurumlar vergisi beyannamesinde matraha eklenerek % 20 kurumlar vergisi hesaplandıktan sonra 502 hesapta geriye kalan tutar için kar dağıtımında ayrıca % 15 GV stopajını hesaplayacak mıyız ?

3- Tasfiye sonunda yukarıda belirttiğim hesapların kapatılmasında yapılacak yevmiye kaydı nasıl olacak.

Bu konularda yardımcı olursanız sevinirim iyi çalışmalar.