Toplam 4 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 4 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: Tevkifatlı faruralarda kur farkı faturası kdv oranı

  1. #1

    Tevkifatlı faruralarda kur farkı faturası kdv oranı

    Günaydınlar,,,
    %18 KDV 5/10 Tevkifatlı olarak aldığımız ürünlerin faturaları ödenirken kur farkı ortaya çıktı.
    Alıcı olarak bizim fatura düzenlememiz gerekiyor.
    Faturayı nasıl düzenlememiz gerektiği konusunda fikrinizi paylaşırsanız memnun olurum
    Teşekkürler

  2. #2
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    08.Ocak.2010
    Mesajlar
    4,588
    Alıcı olarak lehinize oluşan kur farkını fatura üzerinde kur farkı gelirleri olarak yazıp tevkifata tabi tutmadan %18 kdv hesaplayarak düzenleyebilirsiniz.

  3. #3
    Teşekkür ederim syn ibrahimce22. bende sizin düşündüğünüz gibi düşünüyorum.
    Fakat firmanın talebi %9 kdv oranı ile fatura düzenlememiz.
    Gerekçe olarak ise ''Katma Değer Vergisi, Gene Uygulama Tebliği 2.1.4.2. Matrahta Değişiklik bölümü uyarınca,
    tevkifatlı satış faturalarımıza %9 KDV’li (tevkifata tabii tutulmayan KDV) üzerinden faturalandırma yapmanız gerekmektedir.'' diyorlar.
    Bizde %9 KDV oranı olmadığı için kesemeyiz diyoruz. Yorum hatası var ama nasıl anlaşacağız bilemiyorum.
    Uygulama da matrahtan %9 kdv hesaplayıp fatura kesen var mı acaba ?

  4. #4
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    08.Ocak.2010
    Mesajlar
    4,588
    26.04.2014 tarihli resmi gazeteden alıntı
    2.1.4.2. Matrahta Değişiklik

    Fiyat farkı, kur farkı ve benzeri nedenlerle tevkifata tabi işlemin bedelinde sonradan bir artış ortaya çıkması halinde, bu artış ile ilgili olarak fatura düzenlenerek KDV hesaplanır ve hesaplanan KDV üzerinden (tevkifat alt sınırı dikkate alınmaksızın) tevkifat uygulanır. Bu şekilde işlem yapılabilmesi için fiyat farkı, kur farkı ve benzerinin ait olduğu asıl işleme ait KDV dahil bedelin tevkifat alt sınırını geçmiş ve tevkifata tabi tutulmuş olması gerekmektedir.
    Alıcı lehine, ödemenin yapıldığı tarihte kur farkı oluşması halinde ise kur farkı tutarı üzerinden alıcı tarafından satıcıya bir fatura düzenlenerek, teslim ve hizmetin yapıldığı tarihteki oran üzerinden KDV hesaplanması gerekmektedir. Böylece, matrahta oluşan azalma tutarı, tevkifata tabi tutulmayan KDV tutarı ile birlikte, satıcı tarafından alıcıya iade edilir. Ayrıca, söz konusu KDV tutarı alıcı tarafından 1 No.lu KDV beyannamesi ile beyan edilir


    Burdan ne anlıyoruz
    Matrahta artış olduğu durumlarda satıcı lehine oluşan kur farklarında tevkifat sınırının aşılması durumunda tevkifat uygulanır.
    Matrahta oluşacak azalma nedeniyle yani alıcı lehine (sizin durumunuz) oluşan kur farkları için tevkifata tabi tutulmadan satıcının kesmiş olduğu kdv oranından yani sizinki %18 olarak düzenlenmesi gerekir.

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •