Eğer, "Serbest Meslek Faaliyeti" olmasaydı,
Bilanço faaliyeti için, Kdv Beyannamesi nasıl olurdu?
İşte onu bulup/hesap edip, YEVMİYE DEFTERİNDE
tahakkuk kaydını yapmalısınız (Serbest meslek hiç yokmuş gibi).
Merhaba, Serbest Meslek Kazanç defteri tutan mükellef aynı zaman da Bilanço esasına göre defter tutmaktadır. Serbest Meskek Kazanç defterinde devreden KDV bulnmaktadır. Fakat Bilanço kayıtlarımıza göre ödenecek KDV çıkmaktadır. KDV tahakkukunu nasıl yapmalıyız? Malum beyannameyi birleştirip göndereceğiz. Teşekkürler...
Eğer, "Serbest Meslek Faaliyeti" olmasaydı,
Bilanço faaliyeti için, Kdv Beyannamesi nasıl olurdu?
İşte onu bulup/hesap edip, YEVMİYE DEFTERİNDE
tahakkuk kaydını yapmalısınız (Serbest meslek hiç yokmuş gibi).
Saygılarımla,
Gürbüz AÇIKBAŞ
Tabiidir ki, "Bilançoya tabi faaliyet" işinde, önceki yıldan Devreden Kdv. yoksa, yani 190 nolu hesap dönem başında "0,00 TL" demektir, açılışta yer verilecek değerde yoktur.
Saygılarımla,
Gürbüz AÇIKBAŞ
Çok basit.
360 hesabınızın seyride;
sadece "Bilançoya tabi faaliyet"e ait işlemleri içerecek.
Bunun içinde, serbest meslek faaliyetine ilişkin işlemlere yer vermemelisiniz.
-------------
Çünkü, tuttuğunuz bilançoya tabi defterler ve çıkartacağınız BİLANÇO, sadece bu defterlerin tutulmasını
gerektiren faaliyetin işlemlerini ihtiva etmelidir.
----------------
Serbest mesleğin işlemleri için, zaten ayrı bir defter tutmaktasınız.
---------------
Kdv beyannamesi birleştirilerek veriliyor ama,
Maliye bu hususlarda bir konuya takılsa ve sorsa
izah edilir. Kaldı ki, takılmasınada neden yok, çünkü
her iki faaliyetin beyanlarıda elindedir.
Saygılarımla,
Gürbüz AÇIKBAŞ
Burada bilinmesi ve unutulmaması gereken
ANA NOKTA şudur.
190 hesapta, 360 hesapta
Bilançoya tabi işletmenin
faaliyetlerine aittir.
Serbest meslek faaliyetinin defteri ayrıdır,
işlemleride Bilançoya dahil değildir.
Saygılarımla,
Gürbüz AÇIKBAŞ
Cevaplarınız için çok teşekkür ederim...