Toplam 9 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 9 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: Kdv tahakkuk kaydi!!!

  1. #1
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    15.Mayıs.2017
    Mesajlar
    28

    Kdv tahakkuk kaydi!!!

    Merhaba, Serbest Meslek Kazanç defteri tutan mükellef aynı zaman da Bilanço esasına göre defter tutmaktadır. Serbest Meskek Kazanç defterinde devreden KDV bulnmaktadır. Fakat Bilanço kayıtlarımıza göre ödenecek KDV çıkmaktadır. KDV tahakkukunu nasıl yapmalıyız? Malum beyannameyi birleştirip göndereceğiz. Teşekkürler...

  2. #2
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    21.Aralık.2006
    Yaş
    69
    Mesajlar
    1,129
    Eğer, "Serbest Meslek Faaliyeti" olmasaydı,
    Bilanço faaliyeti için, Kdv Beyannamesi nasıl olurdu?

    İşte onu bulup/hesap edip, YEVMİYE DEFTERİNDE
    tahakkuk kaydını yapmalısınız (Serbest meslek hiç yokmuş gibi).
    Saygılarımla,
    Gürbüz AÇIKBAŞ

  3. #3
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    15.Mayıs.2017
    Mesajlar
    28
    Alıntı dmrsymrt Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Merhaba, Serbest Meslek Kazanç defteri tutan mükellef aynı zaman da Bilanço esasına göre defter tutmaktadır. Serbest Meskek Kazanç defterinde devreden KDV bulnmaktadır. Fakat Bilanço kayıtlarımıza göre ödenecek KDV çıkmaktadır. KDV tahakkukunu nasıl yapmalıyız? Malum beyannameyi birleştirip göndereceğiz. Teşekkürler...
    Buna göre açılış fişinde devreden KDV tutarı olmayacak doğru mudur?

  4. #4
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    21.Aralık.2006
    Yaş
    69
    Mesajlar
    1,129
    Tabiidir ki, "Bilançoya tabi faaliyet" işinde, önceki yıldan Devreden Kdv. yoksa, yani 190 nolu hesap dönem başında "0,00 TL" demektir, açılışta yer verilecek değerde yoktur.
    Saygılarımla,
    Gürbüz AÇIKBAŞ

  5. #5
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    15.Mayıs.2017
    Mesajlar
    28
    Alıntı Gürbüz AÇIKBAŞ Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Tabiidir ki, "Bilançoya tabi faaliyet" işinde, önceki yıldan Devreden Kdv. yoksa, yani 190 nolu hesap dönem başında "0,00 TL" demektir, açılışta yer verilecek değerde yoktur.
    O halde 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar Hesabı hangi hesaptan karşılık bulacak ve kapanacak?

  6. #6
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    08.Ocak.2010
    Nereden
    Bağcılar
    Mesajlar
    4,489
    Alıntı dmrsymrt Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    O halde 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar Hesabı hangi hesaptan karşılık bulacak ve kapanacak?
    İki defter bir kdv beyanı olduğundan tıpki gv nde olduğu gibi
    Diyelimki sm devredeni 300 tl bilançodaki ödeme 350 tl o halde kayıtlar şu şekilde yapılmalıdır.
    190 / 300 A
    360/ 50 A
    191/ 600 A
    391 950 B

  7. #7
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    21.Aralık.2006
    Yaş
    69
    Mesajlar
    1,129
    Alıntı dmrsymrt Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    O halde 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar Hesabı hangi hesaptan karşılık bulacak ve kapanacak?
    Çok basit.

    360 hesabınızın seyride;
    sadece "Bilançoya tabi faaliyet"e ait işlemleri içerecek.

    Bunun içinde, serbest meslek faaliyetine ilişkin işlemlere yer vermemelisiniz.
    -------------

    Çünkü, tuttuğunuz bilançoya tabi defterler ve çıkartacağınız BİLANÇO, sadece bu defterlerin tutulmasını
    gerektiren faaliyetin işlemlerini ihtiva etmelidir.
    ----------------

    Serbest mesleğin işlemleri için, zaten ayrı bir defter tutmaktasınız.
    ---------------

    Kdv beyannamesi birleştirilerek veriliyor ama,
    Maliye bu hususlarda bir konuya takılsa ve sorsa
    izah edilir. Kaldı ki, takılmasınada neden yok, çünkü
    her iki faaliyetin beyanlarıda elindedir.
    Saygılarımla,
    Gürbüz AÇIKBAŞ

  8. #8
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    21.Aralık.2006
    Yaş
    69
    Mesajlar
    1,129
    Burada bilinmesi ve unutulmaması gereken
    ANA NOKTA şudur.

    190 hesapta, 360 hesapta
    Bilançoya tabi işletmenin
    faaliyetlerine aittir.

    Serbest meslek faaliyetinin defteri ayrıdır,
    işlemleride Bilançoya dahil değildir.
    Saygılarımla,
    Gürbüz AÇIKBAŞ

  9. #9
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    15.Mayıs.2017
    Mesajlar
    28
    Cevaplarınız için çok teşekkür ederim...

Bu Konu için Etiketler

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •