Sayın Ayşenur, Mantar üretimi yapan firmamız komisyoncu aracılığı ile mal satışı yaptı. diyorsunuz. Arkasından bu durumda bizim kesmiş olduğumuz herhangi bir fatura olmayacak. diyorsunuz. Zaten faturayı kesmişsiniz. Anladığımız kadarı ile siz müstahsil ile mantar alıp bunun faturasını kesmişsiniz.
Müstahsil makbuzunu işlerken ilk önce malbedeline ve stopaj vergi oranını, yanılmıyorsam 145 nolu kod ile muhtasar beyannamede bildirecek, ödemeler bölümünde soyad ad tc vb bilgiler müstahsil makbuzuna göre yazılacak.
Defterinizin bilanço olduğunu düşünerek üretim yaptığınız için
150.05 Mantar alışları 1.000,00 tl aktifinde (borç sütünuna)
360.07 Müstahsil Stopajları 50,00 tl diyelim pasifinde (alacak sütünunda)
100 Kasa Hesabı veya 320 Cari hesabı 950,00.- Tl pasifinde (alacak sütünunda)
yazılacak.