slm, KDV dahil bedelinin 1.000 TL yi aşmaması durumunda düzenlenecek faturalarda hesaplanan KDV üzerinden tevkifat uygulanmasına gerek bulunmamaktadır.
191.... 180
770.....1.000
320.....1.090
360 sorumlu sıfatı kdv tevk....90
Önceki Dönem Devir Kdv = 1,000 tl
Firma servis işletmesidir 5/10 tevkifatı vardır.
Ocak ayına 1,000 + kdv tevkifatlı fatura kesmiştir.
a) Satış faturası muhasebe kaydı
b) Ay sonu kdv mahsubu kaydı
c) Vergi Dairesinden mahsup istediğimizdeki muhasebe kaydını rica edebilirmiyim.
Teşekkürler
slm, KDV dahil bedelinin 1.000 TL yi aşmaması durumunda düzenlenecek faturalarda hesaplanan KDV üzerinden tevkifat uygulanmasına gerek bulunmamaktadır.
191.... 180
770.....1.000
320.....1.090
360 sorumlu sıfatı kdv tevk....90
Panoya iğnelenen duyurular sebebiyle mesajlarımız kısa sürede ikinci sayfaya düşüyor, bir formülü yokmudur bu işin.
A şıkkı için; 1000 Tl 600 Yurt içi satışlar alacaklı
90 Tl 391 Hesaplanan Kdv Alacaklı
1090 Tl 102 Bankala hesabi borçlu olacak.
Siz burada sizin adınıza olan 90 Tl kdv'yi tahsil etmediniz. Hizmeti alan firma sizin adınıza bu kdv'yi vergi dairesine ödedi.
B şıkkı için; 391 Hesaplanan Kdv 90 Tl Boçlu
190 Devreden Kdv 1000 Tl alacaklı.
Burada önce kdv hesapları kapatılıyor.
Eğer karşı taraf tevkifat uygulamasaydı işletme açısından ödenecek Kdv çıkmadığından bu 90 Tl işletmede kalacaktı.
Bu sebepten dolayı 90 Tl'yi şletme iade alabilecektir. 136 diğer cesitli alacaklar hesabı 90 Tl borclu olur ve geri kalan 820 Tl Devreden Kdv'de yer alır. Böylece denklik sağlanmış olur.
C şıkkı için; iade alınınca 136 nolu hesap kapatılıp 102 bankalar hesabı borçlu olarak çalışır.