Evet 602 hesapta dikkate alınacak.
bir firmamız e defter sınırında bulunmaktadır. e defter geçiş sartlarında gelir tablosu brüt satış hasılatı denmektedir
600 satışlar 9.200.000
601 y.d. satış 454.000
602 d. gelirler 382.000
toplam 10.036.000- dir... burada sgk teşvikleri ve araç satışları sebebiyle 602 hesabımız limiti aşmamıza sebebp oluyor.
602 hesabını dahil edecekmiyiz acaba
.
Evet 602 hesapta dikkate alınacak.
araç satışından doğan karlar 679 a atılmıyor mu ?
Dİğer işlemlerde 503 kodda bildirme zorunluluğu olduğundan gelir tablosuylada tutması açısından 600-602 hesaplarına atmak zorunda kalıyoruz.
Bi ara risk raporundaki sorunlar nedeniyle vergi daireleri araç demirbaş satışını 503 kodda bildirmeyen herkese düzeltmeleri için yazı gönderdiler.
Tesekkür ederim , araştıracağım bir ara.
TAŞIT SATIŞINDA MUHASEBE KAYDI ve KDV.de beyan
Satışta kar varsa,
______________/_________________
100/102 (B).. 118.-
.........................................254 (A)....80.-
.........................................679 (A)....20.-
.........................................391 (A)....18.-
... Kamyonetin satışı
______________/_________________
veya satışta zarar varsa;
______________/_________________
100/102 (B).. 118.-
689 (B)............20.-
.........................................254 (A)..120.-
.........................................391 (A)....18.-
... Kamyonetin satışı
______________/_________________
NOT:
KDV beyannamesinde, 503 nolu kod doldurulacak ...
------------
KATMA DEĞER VERGİSİ SİRKÜLERİ/66 den:
(10/06/2014 ta. ve KDV-66 /2014-1 sayılı)
Konusu : Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliği
“..........
3. ATİK (Amortismana Tabi İktisadi Kıymet) Satışları
Mükelleflerin amortismana tabi iktisadi kıymet satışları 1 no.lu KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığının "Diğer İşlemler" tablosunda "503" kodlu "Amortismana tabi sabit kıymet (taşınmaz, taşıt araçları, demirbaş, makine ve teçhizat vb.) satışları" satırında beyan edilecektir.
Bu satışlar nedeniyle hesaplanan KDV'nin 1 no.lu KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığındaki "İlave edilecek KDV" satırına yazılmak suretiyle beyanı mümkün değildir.
..........”
Saygılarımla,
Gürbüz AÇIKBAŞ