126 283.577,25 tl B
300 5.155.950 TL A
760 45,88 tl b
280 113.631,47 b
102 4.758.695,40 tl b
Kayıtlarınızı bu şekilde yapabilirsiniz.
Merhaba üstatlar rica etsen aşağıdaki veriler ışığında exımbanktan kullanılan kredinin muhasebe kayıtlarını yapar mısınız
KULLANDIRIM TARİHİ 6.9.2017
KREDİ VADESİ 31.8.2018
KREDİ TUTARI usd 1.500.000,00
DÖVİZ KURU 3,4373
KREDİ GÜN SAYI 360,00
KREDİ FAİZ(İSK) ORANI 2,20389
İSKONTO TUTARI 33.058,35 Usd
İHRACAT TAAH.(NAKİT BLOKAJ) 82.500,00 Usd
BRÜT TUTAR 1.384.441,65 Usd
KESİNTİLER
EFT - BSMV EFT BSMV
EXIMBANK 21,85 ₺ 1,09 ₺
TCMB 21,85 ₺ 1,09 ₺
TOPLAM 43,70 ₺ 2,18 ₺
TOPLAM KESİNTİ 45,88 ₺
AKTARILAN NET TUTAR 4.758.695,40 ₺
126 283.577,25 tl B
300 5.155.950 TL A
760 45,88 tl b
280 113.631,47 b
102 4.758.695,40 tl b
Kayıtlarınızı bu şekilde yapabilirsiniz.
Teşekkür Ederim. İbrahim bey
vade dolduğunda ödeme yapıldığında 280 hesabını ozaman giderleştirebilirsiniz.Ödeme tarihinde exim kredi borcunuz döviz bazında ödenecektir.Kur farkı oluşturmayı unutmayınız.
126 daki nakit blokajda(33.058,35 usd) ödemeden belli bir sonra (gümrük çıkış beyannamelerindeki 054 kodlu türk menşei) tutarlar kredinizi karşılağıda noktada size geri iade edilecektir.
İade edildiğinde 126 A -102 B şeklinde kayıt yapabilirsiniz.
Ben 280 de ki rakamı geçici vergi dönemlerinde giderleştirmeyi düşünüyordum ama ?
113.631,47 TL /360 = 315,64 TL Günlük Faiz geçici vergi dönemine isabet eden gün kadar 780 e atmam gerekmez mi?
İbrahim bey, vade dolduğunda ödeme yapıldığında 280 hesabını o zaman giderleştirebilirsiniz. demişsiniz burada faiz peşin olarak tamamı ödenmiş durumda zaten. faizi düşmüş kalanı hesaba geçmişler