Banka Hatasıyla Personele Mükerrer Ödeme

[Kandiber]

Merhabalar,

Personel maaşları ödenirken banka hatası nedeniyle birkaç personele örneğin 5.000-TL mükerrer ödeme yapılmıştır. 335 Personele borçlar doğru tahakkuk etmiş, muhasebe kaydı doğru yapılmış fakat bu mükerrer ödeme dolayısıyla X günü sonundaki banka bakiyesi örneğin 10.000-TL iken kayıtlardaki 102 bakiyesi 5.000-TL mükerrer ödeme dolayısıyla 15.000-TL olsun. Kendilerine mükerrer ödeme yapılan personeller de bu tutarları ertesi gün banka hesabına iade etmiş olsun.

X günü sonu banka bakiyesi ile 102 bakiyesini eşitlemek üzere yapılacak aynı gün tarihli :

135. Personelden Alacaklar 5.000-TL
102.Bankalar 5.000-TL (normalde burada 679. Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar gibi bir gelir hesabı düşünüyorum ama 102.yi kullanmadan gün sonu 102.den çıkış yapmadan gerçek banka bakiyesine nasıl eşitleyebilirim?)

ve ertesi gün iade edilen tutarların kaydı için X+1.gün :

102.Bankalar 5.000-TL
135. Personelden Alacaklar 5.000-TL

kayıtları yapılabilir mi? İzlenen bu yol doğru mudur? Faaliyetle ilgili olmayan ve banka hatasından kaynaklanması nedeniyle 135 yerine 136 kullanılabilir mi? Fatura kesilmesi gerekir mi?

Saygılarımla...

[Karce]

Sayın kandiber, olayı karışık anlatmışsınız. Ben anlayabildiğim kadarı ile size basitçe cevap vereceğim. Yoksa bizler mi birşey atlıyoruz bilmiyorum. mesela diyerek örnekle anlatıyorum.

01.11.2016 tarihli 102 Banka bakiyesi 50.000.- tl.
02.11.2016 tarihli işçilerin maaşları 335 Personele borçlar. 40.000 tl (bazı işçilerden iki kere mükerrer çekilmiş.) 102 Banka bakiyesi 10.000.- tl. (düştü)

06.11.2016 tarihinde bu sefer işçilerin bankaya yatırdıkları parayı 335'e ters bakiye vererek kapatacağız. 15.000.- tl ters yaptığımız zaman 335'te borç alacak kalmayacak. (mantıken bankadan herkes parasını aldı ve fazla alanlar iade etti. Borç alacak yok.
06.11.2016 tarihinde bankaya'Da 15.000.- tl girdiğine göre bankamızda 25.000 tl olacak. Geriye kalan 25.000 tl.sıda zaten personelin normal tam ve net maaşlarıydı. Banka 50.000-25000 = 25.000 tl doğru olacak.

Bu kadar basit birşey. Acaba bize söyleyemediğiniz bir durumlar mı var. Bir yanlışlık var ise çözüm bulalım.