Yıllar Sari İnşaat Stopaj

[akwolpolin]

Merhabalar

Yıllar sari inşaat yapıyoruz. hak ediş faturaları düzenli olarak kesildi ve %3 stopaj uygulandı.
En son iş bitimi faturası kesilecek

bu faturada stopaj uygulanacak mı ?

[hadisat]

sayın akwolpolin meslektaşım, hemen kanuna bakmamız lazım, GVK.94/3.madde GVK.42.madde kapsamındaki işlerde ödenen istihkak bedellerinden %3 stopaj kesintisi yapılacak diyor, yani ödeme ile alakalıdır stopaj, şimdi yıllar içinde tüm ödemeler faturalı yapıldıysa faturalarda bu stopajlarda bir kesinti olarak yer almıştır, eğer bu kapsamda ise o zaman iş bitmiş son fatura kesilecekse kesinlikle bu faturadada stopaj kesintisi olmalıdır, ama bu şekilde değilde dekont veya makbuz ile bu ödemeler yapıldı ve stopaj kesintileride yapıldıysa ki mutlaka yapılmalıdır ve son olarak ödemesiz fatura ile iş bitim proje kapanacaksa o zaman bu faturada stopaj kesintisi olmaz, inşallah demek istediğim anlaşılmıştır,kolay gelsin.

[setem]

sayın hadisat biz hak ediş alırken faturada matrah + kdv tevkifat olarak kestik,ben bu inşaat muhasebesi işini bilmiyorum ilk kez yaptım maalesef başta araştırmayı yeterince yapmamışım,kurum benim mükelleften her hakediş almasında %3 kesintiyi yaptı şimdi benim bunu yıllık vergimden mahsup edebilmem için muhtasar da bildirmem mi gerekiyordu,kusura bakmayın lütfen kanun maddelerini okusam bile anlayamıyorum uygulamayı kısaca anlatır mısınız.

[adaysd]

%3 stopaj; fatura kestiğiniz kurum tarafından sizden kesilerek yine o kurum tarafından muhtasar beyanname ile beyan ediliyor. Siz bu kesintiyi yıllık beyannamenizde mahsup ediyorsunuz.

[setem]

geçen biri siz stopaj olarak bildirmediniz mi deyince biz mi bildirecektik diye fena korktum,biz sadece faturayı tevkifatlı kesip işledik bizden yapılan kesintileri belgelerimizde elimizde olarak önümüzdeki ay geçici vergiye mahsup edebilirim değil mi.

[Kabuksuz]

Yıllara yaygın inşaat işlerinde her hakediş faturasında %3 stopaj dışında, ayrıca %3 Geçici Kabul kesintisi yapılıyor.. %3 Geçici Kabul kesintisi muhasebe kaydını yaparmısınız... 350 ters kayıt mı yapayım..? 126'a mı kayıt edeyim... yada farklı bir muhasebe kaydımı yapılıyor...

[rasimcan]

350 A Hakediş Bedeli
391 A Hesaplanan KDV
295 B Stopaj
740 B Hakediş Damga Vergisi
126 B Sözleşme Gereği Teminat Kesintileri
970 B İzlenecek KDV Tevkifatları
971 A İzlenecek KDV Tevkifat Karşılığı
120 B Net Ödenecek Hakediş


Ayrıca ; %3 stopaj geçici kabule kadar kesilir. Geçici kabulden sonraki hakediş yada kesin hakediş/kesin hesap faturalarında sadece KDV tevkifatı olur stopaj kesilmez. İyi çalışmalar dilerim.


A

[setem]

sayın adaysd kurum bana muhtasar beyannamelerini gönderecek,ben bunu geçici vergide mahsup edebiliyor muyum yoksa ancak kurumlar vergisinde mi indirim konusu yapabilirim

[adaysd]

yıllara yaygın inşaat işlerine ait gelirler için geçici vergi verilmiyor. ayrıca varsa diğer gelirleri için geçici vergi veriliyorsa yıllara yaygın inşaat gelirleri dahil edilmiyor. kesilen stopajlar yıllara yaygın inşaat gelirinin beyan edileceği gelir/kurumlar beyannamesinde mahsup edilebilir. geçici vergide mahsup yapılamıyor.

[setem]

vaktinizi aldığım için çok özür dilerim bizim işimizde ağustos ayında geçici kabul onaylandı hak edişler bitti 350 de takip ettiğim hak edişleri 600 e aktarıp geçici vergide kar belirlenmeyecek mi,ona göre çıkan vergi nasıl ödenecek stopajlar bu dönem geçici vergide düşülecek mi yoksa kurumlara mı ancak indirim olabilir orda işin içinden çıkamadım