4.Dönem Geçici Vergi tahakkuk ve ödemenmemesi

[mehmetgokmen]

4.Dönem Geçici Vergi tahakkuku 31.12.2015 tarihinde

193-
360
şeklinde yapıyoruz

tamamı ödenmişse yine 31.12.2015 tarihinde

371
193
yaparak 193 nl.hesabı kapatıyoruz

1.2.3 dönemler ödenmiş yanlız 4 dönem ödenmemiş ödenmeyen 4 dönem geçici vergi 193 ve 360 nolu hesaplarda bilançoda gözükecekmi.
bu uygulamayı tam anlamış değilim tam net bir cevap verirseniz sevinirim.

[Korkmaz Türk]

Ödenmeyen geçici vergi için 193b/360a kaydını hiç yapmıyoruz biz.
Yine aynı şekilde ödendiği kadar 371b/193a kaydı yapıyoruz.
Ödensin veya ödenmesin tüm peşin vergiler için 691b/370a kaydı yapıyoruz.
Sonraki yıl kurum tahakkukunu yaparken;

370b
371a
360.001 Kurumlar Vergisi alacak kaydı yapıyoruz.

[Korkmaz Türk]

"Ödensin veya ödenmesin tüm peşin vergiler için 691b/370a kaydı yapıyoruz." bu ifadem biraz hatalı oldu sanırım. Zira son dönem peşin vergi ile kurumlar matrahı aynı ise bu ifadem doğru olur ancak. Yok matrah arttı ise 691b/370a ' daki rakam da hesaplanan vergi kadar artacak doğal olarak.