Gelir Vergisi Beyannamesinin Doldurulması

[szuhal]

Merhabalar,

Ben ilk defa gelir vergisi beyannamesi dolduracağım. Daha önceki muhasebecinin doldurmuş olduğu gelir vergisi beyannamesini
inceledim. Neleri doldurmam gerektiği anladım. Benim sorum şu :
yazı
Mükellefim geçici vergilerinin ödemiyor çünkü mahsup edecek. Bu ödemediği geçici vergi tutarlarını gib ten bulup gelir vergisi beyannamesinde
geçici vergiler kısmına mı yazacagım ? Böylece geçici vergiler mahsup edilmiş olup borç kalkacak

Birde muhtasar ödemelerini de yapmamış mahsup edecek diye.. Bunlarıda gelir vergisinden düşebilir mi ;? Düşerse nereye yazılacak ?

Şimdiden teşekkürler.

[Karce]

Mükellefim geçici vergilerinin ödemiyor çünkü mahsup edecek. Bu ödemediği geçici vergi tutarlarını gib ten bulup gelir vergisi beyannamesinde
geçici vergiler kısmına mı yazacagım ? Böylece geçici vergiler mahsup edilmiş olup borç kalkacak

Birde muhtasar ödemelerini de yapmamış mahsup edecek diye.. Bunlarıda gelir vergisinden düşebilir mi ;? Düşerse nereye yazılacak ?

Şimdiden teşekkürler.

Geçici vergilerin mahsup edileceğini söylüyorsunuz. Ne zaman mahsup edilecek veya ne oldu. bunları bulmuyoruz. Büyük ihtimal sizde bilmiyorsunuz. Sizin anlayacağınız şekilde anlatalım. 25.03.2015 tarihine kadar Yıllık Gelir vergisi beyanname verme süresi sona eriyor. Bu tarihe kadar herhangi bir mahsup işlemi veya geçici vergileri para verilip yatırılmaz ise, bunlar yıllık gelir vergisinden düşülemez. Bu geçici vergiler kalkarak adı gelir vergi olur.
Sizin yeniyim dediğiniz için örnek veriyorum.
Mesela 1-2-3.ncü dönemlerde toplam 12.000 tl geçici vergi doğdu. Eğer bunun tamamı zamanında mahsup veya para yatırılıp ödenseydi, ben yıllık gelir bey. geçici vergi tutarına 12.000 tl yazacaktım. Buna göre sistem hesaplayıp, ödeme çıkmayacak veya % 20 - % 27 dilime girdiği için ödeme çıkacaktı.
Hiç ödeme olmasaydı, yıllık gelir vergisinde, geçici vergiler bölümüne 0 yazacaktım. 25.03.2015 tarihinde bunun adı gelir vergisi olarak 12.000 tl ödemem çıkacaktı.
Siz mahsubunuz geciktiği için yetişmeyeceği için, büyük ihtimalle yıllık gelir vergisindeki borçlarınıza sayacak. Fakat şu 15 gün içinde belki mahsup olabilir bunu takip edip, geçici vergiler ödenmiş ise yıllık beyannameye yazacaksınız.

Muhtasarı hiçbir şekilde yazamazsınız. Yıllık beyannamede ödenmişse mahsup olmuşsa, sadece geçici vergi düşülür.

[szuhal]

Oncelikle verdiginiz aciklayici bilgiler icin gercekten cok tesekkur ederim.
Su kismi cok guzel anladim. Eger gecici vergiler ciktiginda odeseydi bu odedigi tutarlari beyannamede gecici vergiler kisminda yazacakti.ancak odemedigi icin 0 yaziyorum. Mukellefim ganyan bayi ve 4.donem geciciyi cikardigimda alacagi cikiyor. (Genelde alacakli oluyor.)Bunu dilekce vererek nakit olarak alacak. Ancak alacagi oldugu icin bunu almadan once muhtasarda odemediklerini bu alacaktan dusup kalanini almak istiyor. Boyle bir sey yapabilir mi? Mesela motorlu tasitlar vergiside varmis odencek. Bunlari dusebilir mi ?
Yoksa dilekceyi verip alacagini alip muhtasari ayrica odemesi mi gerekir

belki basit sorular soruyorum o yuzden kusura bakmayin.
Tesekkur ederim

[szuhal]

Sizin cevabinizdaki su kismi anlamadim.mahsubunuz geciktigi icin yillik gelir vergisindeki borclariniza sayacak. Su 15 gun icinde mahsup olursa demissiniz.
Birde yillik beyannamede odenmisse mahsup olmussa gecici vergi dusulur.

Mahsup yapilacaksa nasil olacak?
Yillik beyannamede ne odenmisse?

Simdiden Tesekkurler cevabiniz icin

[Karce]

Bizde ganyan bayi yok. Fakat sayısal loto vb şans oyunları var. Biz nasıl yapıyoruz ve nasıl oluyor anlatayım. Siz ondan sonra yanlışınıza veya yapmanız gerekene karar verin.

2014 Yılı Üçer aylık dönemlerde (her üç aya bir) Spor Toto Teşkilat başkanlığı ve Mili piyango idaresinin resmi yazılarını alıyoruz. Diyelim ki 2014 Yılı Ocak şubat Mart aylarına ait geçici vergimizi yapacağız.
Defterimizde kar zararı çıkarttık. Genelde bizde kâr çıkıyor. 2014 yılı 1.nci Dönem geçici bey. yazıyoruz. Sonra bu üç ayda bir aldığımız milli piy. ve spor toto dökümanlardan bizden kesilen gelir vergilerini toplayıp, bunu geçici bey. mahsup edilecek tevkifat tutarına yazıyoruz. Bize geçici vergi ödemesi çıkmıyor. Bu yüzden geçici vergi ödemiyoruz. Mesela siz böyle yaptınız, geçici vergi çıksa idi, ödemeseydiniz, 2014 yılı yıllık bey. geçici vergilere 0 (sıfır) yazacaktınız. Ödeseydiniz ödediğiniz tüm geçici vergilerin tutarlarını (parasını) yazacaktınız.
Bizde geçici vergi çıkmadığı için, yıllık beyanname de geçici vergiler bölümüne 0 (sıfır) yazıyoruz. Şimdi bu geçicilerden iade alamayız. Çünkü Yıllık gelir vergisi beyannamesini daha vermedik. 2014 Yılı yıllık beyanname doldurur iken, 2014 yılı kârımızı yazıyoruz. Geçici vergimiz çıkmadığı, geçici ölümüne o (Sıfır) yazıyoruz. Ne kadar gelir vergisi (spor toto, milli piy, yazdık.) rakamı yazıyoruz. Program bunu ödenecek olan, (programda çıkan gelir vergisi) vergiden düşüyor. Sonra 2014 yılı yıllık bey. ekler bölümünde, kesinti yoluyla ödenen vergilere ilişkin liste bölümüne üçer aylık tek tek yazıyoruz. Bunu yazmasak, program yıllık bey hata verir. Şimdi buradan, mahsup tevkifatlar fazla ise, (kesintiler, yani gelir vergisi) iade çıkarsa, nakit para alabilir veya muhtasar mtv vb borçlarınıza dilekçe vererek düşürebilirsiniz. Yani borcunuzu mahsup ederek ödersiniz.

Bilmem anlatabildin mi?

[szuhal]

Verdiğiniz bilgiler için çok teşekkür ederim. Gerçekten çok açıklayıcı oldu.
O zaman ben önce gelir vergisi beyannamemi vereceğim. Ondan sonra iade çıkacak zaten. Sonra dilekçe yazıp şu şu vergileri ödemek istiyorum diye.Onuda
vergi dairesine vereceğim. Böylece borçları ödenmiş olacak iade kalıyorsada onuda nakit olarak alacak. Bu şekilde anladığım doğrudur dimi?

Son birşey soracağım geçici vergi çıkmamıştı. O yüzden geçici vergi kısmına 0 yazacagım.

Kendi geçici vergi beyannamemi verdiğimde geçici vergi çıkmadı. Ancak damga vergileri çıkıyor ya 1047 ve 1048. Geçici vergi tahahkkuku 46,80 oluyor. BEn bunu ödemiştim geçici dönemde. Peki bu tutarı gelir beyannamesinde geçici vergi tutarına yazacakmıyım 46, 80 olarak.

[szuhal]

Merhabalar,

Birşey sormak istiyorum. Geçici vergi 4.dönemde geçici vergi çıkmadı. Sonraki döneme devreden tevkifat tutarı 2986,07 çıkmıştı. Ben bunu gelir vergisi çıkmayacak
alacaklı olarak düşünmüştüm.

Ancak gelir vergisini doldurduğumda 3072,00 tl gelir vergisi ödemesi çıkyor.

Bu sonraki döneme devreden tevkifat tutarı gelir vergisine bir etki etmiyor sanırım. Yada ediyorsa nasıl ?

Açıklama yaparsanız çok sevinirim. Gelir vergisini beyannamesini oluşturuyordum herşeyi oluşturdum. Ancak böyle bir soru oluştu kafamda.
Ne yapmalıyım şimdiden teşekkürler

[Karce]

Verdiğiniz bilgiler için çok teşekkür ederim. Gerçekten çok açıklayıcı oldu.
O zaman ben önce gelir vergisi beyannamemi vereceğim. Ondan sonra iade çıkacak zaten. Sonra dilekçe yazıp şu şu vergileri ödemek istiyorum diye.Onuda
vergi dairesine vereceğim. Böylece borçları ödenmiş olacak iade kalıyorsada onuda nakit olarak alacak. Bu şekilde anladığım doğrudur dimi?

Son birşey soracağım geçici vergi çıkmamıştı. O yüzden geçici vergi kısmına 0 yazacagım.

Kendi geçici vergi beyannamemi verdiğimde geçici vergi çıkmadı. Ancak damga vergileri çıkıyor ya 1047 ve 1048. Geçici vergi tahahkkuku 46,80 oluyor. BEn bunu ödemiştim geçici dönemde. Peki bu tutarı gelir beyannamesinde geçici vergi tutarına yazacakmıyım 46, 80 olarak.

1- Doğru anlamışsınız.
2- Geçici vergi çıkmamışsa veya hiç ödenmemiş ise 0 yazacaksınız.
3- Damga vergisi ne beyannamesi verirseniz verin çıkar. bu geçici vergi bilmemne vergisi değildir. Bu bir nevi postanelerde yapıştırılan pul gibidir. Eskiden kdv, muhtasar, gelir vergisi beyannamelerine pul yapıştırıp öyle verirdik. Şimdi ise pulu yalamaktan kurtulduk. Pulun adı damga verisi oldu. Geçici vergiye 46,80 vb rakam yazmayacaksınız. Bu damga vergileri beyanname verdiğinizde çıkacak ve ödenecek.

[Karce]

Bu sonraki döneme devreden tevkifat tutarı gelir vergisine bir etki etmiyor sanırım. Yada ediyorsa nasıl ?

Açıklama yaparsanız çok sevinirim. Gelir vergisini beyannamesini oluşturuyordum herşeyi oluşturdum. Ancak böyle bir soru oluştu kafamda.
Ne yapmalıyım şimdiden teşekkürler

Şimdi sonraki döneme devreden tevkifat tutarı vb o şu bu yok. O geçici vergi beyannamesinde verilmiş olmuş bitmiş bir şey. Siz yeni gelir bey. dolduruyorsunuz. Dün 14,31 yazan yerde açıkladım. Dikkatli okumuyorsunuz. Siz 1-23-4 ncü dönemlerde geçici vergide ne kadar tevkifatlı tutar yazdınız. Diyelim ki hapsini topladınız. 7.200 tl tevkifatlı tutar yazdınız. Bunu dün 14,31 'de açıkladığım 2014 yılı yıllık bey. ekler bölümünde, kesinti yoluyla ödenen vergilere ilişkin liste bölümüne üçer aylık, veya aylık nasılsa, tek tek yazıyoruz. Bunu yazmasak, program yıllık bey hata verir. Yani siz 2014 yılına ait geçici verginizde mahsup edilecek tevkifat tutarını topladığınızda 7.200 tl çıktı ise, kesinti yoluyla vergilere yazacaksınız. Burası da 7.200 tl olacak.. Buna göre e-beyanname gelir bey. programı vergi çıkıp çıkmayacağına karar verecek.
Siz sonraki döneme tevkifat tutarı gibi, vb şeylere takılmayın.

[szuhal]

Teşekkür ediyorum. Sizin yazdıklarınızın hepsini okudum.Beyannameyi doldurdum. Kesinti yoluyla yazan yerdeki kısım ile geçici vergi döneminde yazan tevkifat tutarı tutuyor.

O zaman beyannamemde yapmam gerek başka birsey yok. Madem geçicideki sonraki dönem birsey ifade etmiyor.
Beyannamemi bu şekilde onaylayabilirim.

Teşekkürler tekrardan. Bilgileriniz gerçekten aydınlatıcı oldu.
Sağolun