KREDİ KARTI SLİPLERİ İŞLENMESİ

[fycky]

İMALAT İŞİ YAPIYORUZ,SİPARİŞ ALIP MÜŞTERİDEN KAPORA ALIYORUZ,BUNUDA KREDİ KARTI İLE YAPIYORLAR KALAN ÜCRETİ DİGER AYA KALIYOR SİPARİŞİ TAMAMLANDIĞINDA ÖDEMEK İSTİYOR.BUNUN FATURA KESİM İŞLEMİNİ NASIL YAPACAZ.

ÖRN:10.10.2012 TARİHİNDE 1.000 TL TOPLAM200 TL KREDİ KARTI İLE KAPORA VERDİ KALAN 800 TL YİDE 20.11.2012 MAL TESLİMİNDE VERECEK BEYANNAMEDE SIKINTI OLUYOR.VATANDAŞ KOMPLESİNE FATURA İSTİYOR,TABİKİ BİRDE İPTAL EDEBİLİYOR.BU NASIL OLACAK

[OttomanEmpire]

Merhaba problem değil..

Şöyle örnek veriyim..

10 ekim tarihinde 1000 tl fatura kestiniz ve 200 tl sini postan çekti kalan 800 ü kasım ayında ödeyecek.. yapmanız gereken kayıt şu şekilde olacak..

120---------- 800
108---------- 200
600-------------1000

Ekim ayında mal satış kaydı
________________________________

Kasım ayında alacağınız 800 tl ödeme için fatura kesmeyeceksiniz sadece cari hesap arasında tahsilatı gireceksiniz beyannamede görünür..

Kasımda alınan ödeme kaydı ;

108-------- 800
120------------- 800

Bu şekilde beyanda fark vs vermez.

İyi çalışmalar.

[fycky]

peki ön muhasebede nasıl yapacaklar tahsilat makbuzu ile mi çözüm üretecekler

her tahsilat sonrası tahsilat makbuzu düzenlenirse ön muhasebe açısından da genel muhasebe açısından da sağlıklı olur.

[OttomanEmpire]

Evet

[fycky]

E TAMAM TAHSİLAT MAKBUZLARINI KESDİK FATURA KESMEK ZORUNDAMIYIM = HAYIR TOPLAMINA KESECEM AMA KREDİLİ SATIŞLARIM TUTMUYOR AY BAZINDA BİRDE VATANDAŞ AMCASININ DAYININ KREDİ KARTINI GETİRİYOR TEYZESİNİN ŞİRKETİNE FATURA ET DİYOR BU SORUNLARI EN KOLAY NASIL AŞACAZ

kaydınızı öncelikle avans hesabınıza alırsanız kredi kartlı satışlarınız tutar.müşteriden siparişi aldınız.size verdiği malzeme siparişi karşılığındasizin rakamlardan yola çıkarak örnekliyorum.kredi kartlı olarak 200,00 tl ödeme yaptı.siz de karşılığında tahsilat makbuzu düzenlediniz.bunu kayıtlarınıza:
127 kk satışlar 200,00

340 alınan sip.avansları 200,00
şeklinde yaparsınız.imal ettiğiniz malzeme belli aşamalardan sonra mamul hale geldi yani sipariş hazır.müşteriye tesliminde faturası kesilecek.satış kaydınız

340 alınan sip.avansları 200,00
120/100/127/102 800,00
600 y.içi satışlar 1000,00
(kdv yi gözardı ettim anlarsınız.)şeklinde kaydınızı yaparsınız.beyannamenizdeki matrah ve kredi kartlı satışlar kısmında tutarsızlık olacak diye tereddüte düşmeyin vergi dairesi izahat istediğinde bunun izahını verebilirsiniz.

normal vatandaşın başkasının kartıyla ödeme yapmasının pek sakıncası olacağını sanmıyorum.burada şirketleri katmıyorum.fakat kendisine değil de özellikle başka şirkete fatura edilme kısmı problemli.burada fatura kesilirken işyeri prensiplerimize aykırı şeklinde müşteriyi uyarabilirsiniz.bu durum sizin için de müşteri için de sıkıntılı malzemeyi başkası alıyor fakat sözde başka şirketin stoklarına giiyor.

[fycky]

UYARMAK ÇÖZÜM DEGİL Kİ OLSUN DİYOR YAPMAZSAK İŞ YAPAMIYORUZ KISACASI DURUM BU BU OLAYI NASIL ÇÖZECEZ SIKINTILAR ÇOK BUNLAR BİR KAÇI SADECE

[siar_marmaris]

"7.2. Kredi Kartı ile Yapılan Tahsilatların Beyanı

Kredi kartı, satışa konu mal veya hizmetin bedelinin tahsilinde kullanılmakta olup, kredi kartıyla yapılan tahsilatın, işletme tarafından yapılan bir mal satışı veya sunulan hizmete ilişkin olduğu kabul edilir. Buna göre fatura, mükellefler tarafından yapılan tahsilata değil, KDV uygulamasında tahsilatın ait olduğu teslim veya hizmetin Vergi Usul Kanununda belirtildiği şekilde belgelendirilmesine yönelik olarak düzenlenmektedir.

KDV Kanununun 42 nci maddesinin verdiği yetkiye dayanılarak Bakanlığımızca şekil ve muhtevası belirlenen 1 No.lu KDV Beyannamesinde, bir vergilendirme döneminde gerçekleştirilen teslim ve hizmetlere ait bedelin kredi kartı ile tahsil edilen kısmı, beyannamenin (Sonuç Hesapları - Diğer Bilgiler - Kredi Kartı ile Tahsil Edilen Teslim ve Hizmetlerin Katma Değer Vergisi Dahil Karşılığını Teşkil Eden Bedel) satırına yazılacaktır.

KDV beyannamesinde istenilen bu bilgi, verginin tarh ve tahakkuku ile ilgili olmayan denetim amaçlı bir bilgidir. Bu satırda vergiyi doğuran olayın gerçekleşip gerçekleşmediğine bakılmaksızın bir vergilendirme döneminde kredi kartı ile yapılan tahsilatlar gösterilecektir. Bu satırda yer alan tutarların Beyannamenin "Sonuç Hesapları" kulakçığındaki "Teslim ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Bedel" ile uyum göstermemesi ve bu hususun vergi dairesince mükellefe sorulması durumunda, farklılığın;

- Farklı vergi oranına tabi teslim ve hizmet bedelleri ile vergiye tabi olmayan veya vergiden istisna edilen işlemler,

- İlgili firma veya kurumlar adına pos cihazı ile yapılan (elektrik, su, telefon, faturaları vb.) tahsilatlar,

- Avans ödemeleri,

- Vergisi önceden beyan edilmiş işlemlerin sonraki taksitlerinin kredi kartı yoluyla tahsilatı,

- Dağıtım ve kurye hizmetleri verilen müşterilerle yapılan sözleşmeler kapsamında dağıtımı yapılan ürünlerin satış bedellerinin tahsilatı,

- özel matrah uygulaması kapsamında önceki aşamada vergilendirilen işlemler,

- Eczanelerce SGK adına tahsilatı yapılan hasta katılım payları,

- Firma adına kayıtlı pos cihazları kullanılarak bayi veya üye işyerlerince yapılan satışlara ait tahsilatların bayi veya üye işyeri alacağına kaydedilmeksizin doğrudan firma hesaplarına aktarılması

gibi sebeplerden kaynaklandığının izah gerekçesi olarak gösterilmesi mümkündür.

Başka kurum ve firmalar adına tahsilat işlemleri yapmak suretiyle verilen bu tür hizmetler karşılığı alınan komisyon, prim gibi bedeller üzerinden KDV hesaplanarak beyan edilecektir.

Öte yandan, uyumsuzluğun makul sebeplerle izah edilememesi halinde ilgili mükellefler hakkında gerekli işlemlerin yapılacağı tabiidir."

Yukarıdaki açıklamalardan da anlaşılacağı üzere KDV Kanunu 60 Nolu sirküler gereğince avans tahsilatları izah nedeni sayıldığından izahınızı bu bağlamda yaparsanız V.D. bir işlem yapmayacaktır. Edited by: siar_marmaris