Yansıtma faturası (faturayı kesen açısından) :<?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-comfficeffice" />
1) Gider yada alım size ait olmadığında, 2) Karşı firma ile aranızda, başka bir noktadan asgari bir ilişki varken, karşı firmanın bazı işlemlerine yardımcı olmak, yada ortada sehven kimlik karıştırmaları gibi bir durum yada hata varsa, ve benzeri durumlarda söz konusuolur,
3) Yansıtma faturası, birebir harcama faturasının aynı olmak kaydıyla (asıl işlemde kdv varsa o da aynı şekilde gösterilmeli), yada müşterekli durumlarda hisseye isabet <?: prefix = st1 ns = "urn:schemas-microsoft-comffice:smarttags" /><st1:City w:st="on"><st1lace w:st="on">eden</st1lace></st1:City> kısmı aynı almak kaydıyla, düzenlenir, ekinede harcama faturası fotokopisi eklenmeli,
4) Harcama faturası da, yansıtma faturasıda ilgilisi adına kayıtları yapılırken, KDV dahil kaydedilir (harcamada Kdv yoksa yansıtılanda da yok demektir zaten), bu harcamaların hesaplara alınmasında ve yansıtılarak çıkarılmasında, gider ve gelir kaydedilmeyip, ilgilileri için emanet hesaplara alınmalı (varsa kdv dahil olarak), oradan çıkış yapılmalıdır, ortada Kdv olsa bile Kdv hesapları kullanılmamalıdır (siz kaydı dahil işlersinizde, yansıtma faturasında kdv.yi gösterirsiniz, çünkü yansıtma faturasındaki kdv. asıl ilgilisi açısından gereklidir)… Böylece yansıtma gerçekleşir.
5) Ancak, harcama faturası, yansıtma yapacak firmanın alış ve gider kayıtlarına sehven veya elde olmayan gerekçelerle giriş yapılmış bulunulduğu durumlarda, yansıtma faturası üzerine yapılacak kayıtlar, duruma göre, düzelme kayıtlarını yada işlemlerini içerecektir. Yani, olaya göre, gereken işlem/kayıt değişebilir. Buradaki meselede dönem ve kimlik bakımından, ortada vergisel hata varmı yokmu, buna dikkat etmek önemlidir, yapılacaklara buna dikkat ederek karar verilmelidir…
-------------------------------------------------------------------------
- Aynı binayı kullanan iki firmanın elektrik faturası bir firmanın üstüne olması sebebiyle fatura bir faturaya geliyor ve bu firma diğer firmaya kullandığı elektriği fatura ile yansıtıyor bu yansıtma faturasında kdv olur mu? Olursa neden?
Kdv olur, çünkü harcamanın kendisinde kdv vardır, yasıtırken oda yansıtılacaktır.
- Bir iş ile ilgili sözleşme yapan firmalardan biri tüm damga vergisini ödüyor ve damga vergisinin yarısını diğer firmaya fatura ile yansıtıyor bu yansıtma faturasında kdv olur mu? Olursa neden?
Kdv olmaz, çünkü asıl işlemde kdv yoktur, o yüzden. Yapılacak işlem gideri aynen ilgilisine yansıtmaktır, ayrıca bu birsatış değildir, ortada aslında bir "Teslim" de söz konusu değildir.