Toplam 2 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 2 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: Tasfiye Sonu İşlemleri Hakkında

  1. #1
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    24.Mayıs.2011
    Nereden
    S.M.M.M.
    Yaş
    39
    Mesajlar
    719


    Kolay Gelsin üstadlar. Tasfiye sonu gelen mükellefimin son kalan kayıtları bu sekildedir.
    100 Kasa : 18.746,35 360 öd ver : 61,21
    190 dev :23.435,52 500 sermaye : 10.000,00
    580 geç.yı: 74.363,49 502 ser.ol : 2.285,00
    591 zaar : 11.875,59 540 Yas.Ye : 5.973,00
    570 geç.yıl :110.101,74

    yapacağım bu kayıtlar doğru mu ?
    -------------------------------------------------------
    570 geç yıl karları 86.236,08
    580 geç yıl zararı 74.363,49
    591 zarar 11.875,59
    geçmiş yıl zarar ve tasfiye sonu zararın geçmiş yıl karlara virmanı
    ------------------------------------------------------
    570 geç yıl karları 23.862,66 (110.101,74-86.236,08)
    540 yasal yedek 5.973,00
    360 öd vergi ve fon 4.475,35
    331 ortaklar borç 25.360,31
    geçmiş yıl karı ve yasal yedeklerin ortaklara dağıtımı
    --------------------------------------------------------
    500 sermaye 10.000,00
    502 sermaye düz. 2.285,00
    331 ortaklara borç12.285,00
    sermaye ve olmlu farkın ortkalara virmanı
    -------------------------------------------------------
    360 öd vergi ve fon 4.536,56
    100 kasa4.536,56
    kar dağıtımın stopaj ödemesi
    -------------------------------------------------------
    331 ortaklara borç 14.209,79
    100 kasa14.209,79
    kasada kalan paranın ortaklara dağıtımı
    ------------------------------------------------------

    tasfiye sonu kalan mizan
    ----------------------------------------------------------
    190 devreden kdv 23.435,52 331 ortkalar borç 23.435,52

    aktif topam: 23.435,52pasif toplam : 23.435,52

    ----------------------------------------------------------
    bu sekilde vergi dairesine mizan ve bilançoyu vereceğim

    tasfiyo sonu kurumlar beyannamesi ise 11.875,59 TL zarar olarak vereceğim.

    Yapmış olduğum islemler doğrumu bu konuda tecrübeli üstadlardan yardım bekliyorum tesekkürler.





    İbrahim Hakan AKAY

  2. #2
    Moderatör
    Üyelik tarihi
    01.Aralık.2007
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    9,144
    - geçmiş yıl karlarından geçmiş yıl zararlarının mahsubunda zararların kardan önce olması hususuna dikkat edilmelidir. Aksi halde vergi idaresi bunu kabul etmeyebilir. Bu çerçevede 591 in 570 e mahsubu uygun değildir. <?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-comfficeffice" />

    - 502 hesap dönem kar/zararından bağımsız olarak önce kurumlar vergisine tabi tutulmalı kalan tutar ortaklara dağıtılırken (570 gibi) kar dağıtımına bağlı stopaja tabi tutulması gerekir.

    - devreden kdv tasfiye sonunda gider ve dolayısıyla dönem zararı (591) olarak dikkate alınacaktır.

    - tasfiye sonunda aktif – pasif sıfır olacak şekilde bilanço oluşturulması gerekir.

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •