-
Kolay Gelsin üstadlar. Tasfiye sonu gelen mükellefimin son kalan kayıtları bu sekildedir.
100 Kasa : 18.746,35 360 öd ver : 61,21
190 dev :23.435,52 500 sermaye : 10.000,00
580 geç.yı: 74.363,49 502 ser.ol : 2.285,00
591 zaar : 11.875,59 540 Yas.Ye : 5.973,00
570 geç.yıl :110.101,74
yapacağım bu kayıtlar doğru mu ?
-------------------------------------------------------
570 geç yıl karları 86.236,08
580 geç yıl zararı 74.363,49
591 zarar 11.875,59
geçmiş yıl zarar ve tasfiye sonu zararın geçmiş yıl karlara virmanı
------------------------------------------------------
570 geç yıl karları 23.862,66 (110.101,74-86.236,08)
540 yasal yedek 5.973,00
360 öd vergi ve fon 4.475,35
331 ortaklar borç 25.360,31
geçmiş yıl karı ve yasal yedeklerin ortaklara dağıtımı
--------------------------------------------------------
500 sermaye 10.000,00
502 sermaye düz. 2.285,00
331 ortaklara borç12.285,00
sermaye ve olmlu farkın ortkalara virmanı
-------------------------------------------------------
360 öd vergi ve fon 4.536,56
100 kasa4.536,56
kar dağıtımın stopaj ödemesi
-------------------------------------------------------
331 ortaklara borç 14.209,79
100 kasa14.209,79
kasada kalan paranın ortaklara dağıtımı
------------------------------------------------------
tasfiye sonu kalan mizan
----------------------------------------------------------
190 devreden kdv 23.435,52 331 ortkalar borç 23.435,52
aktif topam: 23.435,52pasif toplam : 23.435,52
----------------------------------------------------------
bu sekilde vergi dairesine mizan ve bilançoyu vereceğim
tasfiyo sonu kurumlar beyannamesi ise 11.875,59 TL zarar olarak vereceğim.
Yapmış olduğum islemler doğrumu bu konuda tecrübeli üstadlardan yardım bekliyorum tesekkürler.
-
- geçmiş yıl karlarından geçmiş yıl zararlarının mahsubunda zararların kardan önce olması hususuna dikkat edilmelidir. Aksi halde vergi idaresi bunu kabul etmeyebilir. Bu çerçevede 591 in 570 e mahsubu uygun değildir. <?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-comfficeffice" />
- 502 hesap dönem kar/zararından bağımsız olarak önce kurumlar vergisine tabi tutulmalı kalan tutar ortaklara dağıtılırken (570 gibi) kar dağıtımına bağlı stopaja tabi tutulması gerekir.
- devreden kdv tasfiye sonunda gider ve dolayısıyla dönem zararı (591) olarak dikkate alınacaktır.
- tasfiye sonunda aktif – pasif sıfır olacak şekilde bilanço oluşturulması gerekir.
Yetkileriniz
- Konu Acma Yetkiniz Yok
- Cevap Yazma Yetkiniz Yok
- Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
- Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
-
Forum Kuralları