Sayfa 1 Toplam 2 Sayfadan 12 SonuncuSonuncu
Toplam 14 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 10 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: LÜTFEN L..İHRAÇ KAYITLI SATIŞLAR

  1. #1
    Ziyaretci
    arkadaşlar x firma ihraç kayıtlı fatura ile mal satmıştır.

    mal 64.800,00 TL
    kdv 11.664,00 TL
    TOP 76.464,00 TL

    MUHASEBE KAYDI NASIL OLMALIDIR. VE KDV BEYANNAMESİNDE NASIL GÖSTERECEĞİZ. (YANİ MATRAH KISMINDA GÖSTERECEKMİYİZ) BU TAHSİL EDEMEDİĞİMİZ KDV NİN İADESİNİ V.D. ALABİLECEKMİYİZ. TEŞEKKÜRLER

  2. #2
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    17.Ekim.2010
    Mesajlar
    131
    kdv beyannamesin tablo -10 kısmında gözükecek matrah 64.800,00 kdv 11.664,00 ve kdv beyannesinde 11.664,00 tecil edilecek kdv teslim ve hizmetlerin toplamına dahil edilecek
    bjk14

  3. #3
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    29.Temmuz.2011
    Nereden
    GAZİANTEP
    Mesajlar
    585
    Matrah kısmında normal satış gibi göstereceksiniz ayrıca arka kısımda ihraç kaydıyla teslimler bölümü var oraya da yazılacak

  4. #4
    Admin Hüseyin URAY - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Üyelik tarihi
    14.Kasım.2006
    Nereden
    Konya
    Mesajlar
    14,444
    Hem matraha dahil edeceksniz hemdeTABLO - 10 İHRAÇ KAYDIYLA TESLİMLER bölümünde beyan edeceksiniz 11 664 TL'yi mahsuben yada Ymm raporuna istinaden Nakten iade alabirsiniz.

    Muhasebe Kaydı;
    -----------/---------------

    120 64 800
    136 11 664
    600 64 800
    391 11 664
    -----------/-------------
    şeklinde yapa bilirsiniz. Daha sonra indirilecek kdv listesini sisteme yükleyip diğer evraklarıda ekleyip vergi dairesine başvura bilirsiniz.

    Not: İhraç kayıtlı mal sata bilmeniz için imalatçı olmanız,kapasite raporunuzun olması ve sanayi sicil beyannamesi olması gerekir.




    Hüseyin URAY
    SMMM / KONYA

    www.mustafagulsen.com

  5. #5
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    17.Ekim.2010
    Mesajlar
    131
    120 64.800,00
    192 11.664,00
    39111.664,00
    60064.800,00
    muhasebe kaydı Edited by: ahmet90
    bjk14

  6. #6
    Ziyaretci
    SAYIN HÜSEYİN URAY BİLGİLERİNİZ İÇİN TEŞEKKÜRLER

    BİRDE BU KESİLEN FATURAYI NORMAL YURT İÇİNDE SATIŞLARIN YER ALDIĞI MATRAHVE HESAPLANAN KDV SÜTUNLARINA MI YAZACAĞIZ KDV BEYANINA...

  7. #7
    Ziyaretci
    YANİ NORMAL SATIŞ GİBİ MATRAH(600) VE HESAPLANAN KDV(391) HASILAT GİBİ BEYAN EDİP 191 İND.KDV. DEN DÜŞECEKMİYİZ.

  8. #8
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    15.Kasım.2007
    Nereden
    Antalya
    Mesajlar
    253


    evet normal satış gibi ihraç kayıtlıyı beyan edip alıcı hesabına kdv yi tahakkuk ettirmeyeceksiniz

  9. #9
    Üye
    Üyelik tarihi
    31.Temmuz.2012
    Mesajlar
    45
    merhaba, https://www.dosya.tc/server21/HKRVrm...erkin.doc.html
    bu linkten uygulama örneği olarak bir çalışmam vardı yükledim.umarım işinize yarar.

  10. #10
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    07.Nisan.2012
    Nereden
    EDİRNE
    Mesajlar
    147
    İhraç kayıtlı satış kaydı:

    120AlıcılarXXX
    192Diğer KDVXXX
    Tecil Edilebilir Kdv

    391 Hesaplanan KdvXXX
    601 Yurt Dışı Satışlar XXX

    İhracatçılara mal teslim eden imalatçılara iade edilmesi gereken Katma Değer Vergisi ihracat işlemlerinin tamamlanmasından sonra yapılır. İade veya tecil olunacak vergi miktarı mükellefin ilgili dönem beyannamesinde yer alan bilgiler mukayese edilmek suretiyle hesaplanır.
    Şöyleki; konu 2 başlık altında irdelenebilir;

    1. DURUM : ÖDENECEK KDV ÇIKMASI DURUMU

    1.Durum 1. varsayım; Ödenecek KDV, ihraç kayıtlı teslimin KDV’sinden küçük ise

    ay sonu tahakkuk kaydı

    391Hesaplanan KDV XXX
    191 İndirilecek KDV XXX
    360 Ödenecek Vergi ve FonlarXXX


    hemen akabinde ödenecek KDV’nin terkin edilmesi

    360Ödenecek Vergi ve FonlarXXX
    392 Diğer KDV XXX
    Terkin edilecek KDV



    İhracat tamamlandığında

    136Diğer Çeşitli AlacaklarXXX
    İade Alınacak KDV
    392Diğer KDVXXX
    Terkin edilecek KDV
    192 Diğer KDVXXX
    Tecil Edilebilir KDV


    1.Durum 2. varsayım; Ödenecek KDV, ihraç kayıtlı teslimin KDV’sinden büyük ise

    ay sonu tahakkuk kaydı

    391Hesaplanan KDVXXX
    191 İndirilecek KDVXXX
    360 Ödenecek Vergi ve FonlarXXX
    392 Diğer KDVXXX
    Terkin edilecek KDV


    İhracat tamamlandığında


    392Diğer KDV XXX
    Terkin edilecek KDV
    192 Diğer KDV XXX
    Tecil Edilebilir KDV


    2.DURUM : DEVREDEN KDV ÇIKMASI DURUMU

    ay sonu tahakkuk kaydı;

    391Hesaplanan KDVXXX
    190Devreden KDVXXX
    191 İndirilecek KDVXXX



    Tecil edilebilir KDV’nin iade alınacak KDV olarak kayıtlara alınması;

    136Diğer Çeşitli AlacaklarXXX
    -İade Alınacak KDV
    192 Diğer KDVXXX
    Tecil Edilebilir KDV



    Kısaca; İhraç kaydıyla teslimler, KDV Beyannamesinin TABLO-1 TEVKİFAT UYGULANMAYAN İŞLEMLER bölümündeki 6,8,10,12 no.lu satırlarında herhangi bir KDV li teslim gibi ve oranına göre tasnifli olarak diğer KDV li teslimlerle toplanmak suretiyle gösterilir. Hizalarındaki 7,9,11,13 no.lu satırlarda ihraç kayıtlı teslim faturasında gösterilen ve müşteriden tahsil edilmeyen KDV tutarları da yine oranlarına göre ayrımlı olarak ve hesaplanan diğer KDV ler ile toplanmak suretiyle gösterilir. Bunun sonucunda ihraç kayıtlı teslimlerle ilgili KDV ler, 31 inci satırdaki KDV toplamına dahil olur. Bundan 37 nci satırdaki indirimler toplamı düşüldüğünde pozitif bir rakam çıkarsa, bu pozitif rakamın ihraç kayıtlı teslim KDV si kadar kısmı 38 inci satırdaki tecil edilecek KDV tutarını oluşturur. Şayet fark ihraç kayıtlı teslim tutarının altında ise bu farkın tamamı tecil edilir, Tecil olunan tutar ile ihraç kayıtlı teslim KDV leri toplamı arasındaki fark mükellefe iade edilecek KDV yi oluşturur. 37 inci satırdaki indirimler toplamı 31 inci satırdaki toplam KDV den fazla ise, bu takdirde ihraç kayıtlı teslim KDV sinin tamamı iade edilecek demektir.

    Saygılarımla,

    SMMM Hüseyin UZUN
    HER DAİM TEK YUMRUK TEK VÜCUT

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •