Sayfa 1 Toplam 2 Sayfadan 12 SonuncuSonuncu
Toplam 18 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 10 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: ERZAK YARDIMINDA STOPAJ

  1. #1
    Üye
    Üyelik tarihi
    28.Ocak.2011
    Nereden
    Prusa
    Mesajlar
    46
    arkadaşlar merhaba.
    sorum şu:
    mükellefimiz 4900+ %8 kdv ile işçilerine dağıtmak üzere muhtelif marketten gıda almıştır.
    Bu durumda,
    1- stopaj kesintisi yapılacak mı?
    2- muhasebe kaydı nasıl yapılacak?
    3- muhtasar beyannamede hangi kod ile gösterilecek?
    nasıl bir yol izleyebiliriz.
    iyi çalışmalar...
    ne yaparsan yap sadece kendin olabilirsin

  2. #2
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    29.Aralık.2009
    Nereden
    Bursa
    Mesajlar
    2,022
    1 - KDV kanunu nun 30 .maddesi gereğince kdv indirimi uygulanmamıştır.
    2-Gelir vergisi kanunun 23.maddesi gereğince % 15 stopaj uyglanacak ayrıca %0 6,6 damga vergisi de dikkate alınacak

    yani... toplam kesinti 15,66 100 -15,66 =84,34
    4000 / 0,8434 = 4742,71

    muhaseb kaydı 770 08 - 4742,71 Tl (borç)
    360 GV - 711,41
    360 DV - 31,30
    320 - 4000 TL olmalı diye düşünüyorum




    ....DOĞU SUNGURLAR GRUBU....

  3. #3
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    07.Mayıs.2009
    Nereden
    Bursa
    Mesajlar
    3,263


    Sn:Mustafa05'e katılmakla beraber, alınan Ramazan erzağının kdv dahil tutarını dikkate almak gerektiğini düşünüyorum.
    .../.../....
    157....5.292,00
    100 - 102 ....5.292,00

    .../.../...
    770.....6.274,60-TL
    360......941,19-TL
    360...... 41,41-TL
    157....5.292,00-TL

  4. #4
    Moderatör
    Üyelik tarihi
    26.Mayıs.2008
    Nereden
    SMMM
    Mesajlar
    3,236
    Neden kdv dahil tutarı olması gerektiğini düşünüyorsunuz bence indirim konusu yapılabilir.
    Adam olmak CİNSİYET meselesi değil ŞAHSİYET meselesidir.

  5. #5
    Moderatör
    Üyelik tarihi
    26.Mayıs.2008
    Nereden
    SMMM
    Mesajlar
    3,236
    335-

    157-
    391


    erzak verildiğinde bu kayıt yapılıp kapatılır
    Adam olmak CİNSİYET meselesi değil ŞAHSİYET meselesidir.

  6. #6
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    29.Aralık.2009
    Nereden
    Bursa
    Mesajlar
    2,022
    pardon pardon yanlış anlasılma oldu benım yazdıklarımda kdv dahil tutarı esas alacağız..



    ....DOĞU SUNGURLAR GRUBU....

  7. #7
    Üye
    Üyelik tarihi
    28.Ocak.2011
    Nereden
    Prusa
    Mesajlar
    46
    Sn. MM ASLI hn.
    İndirilemeyecek Katma Değer Vergisi

    Madde 30 - Aşağıdaki vergiler mükellefin vergiye tabi işlemleri üzerinden hesaplanan katma değer vergisinden indirilemez:

    a) Vergiye tabi olmayan veya vergiden istisna edilmiş bulunan malların teslimi ve hizmet ifası ile ilgili alış vesikalarında gösterilen veya bu mal ve hizmetlerin maliyetleri içinde yer alan katma değer vergisi.

    Gıdaların teslimi hesaplanan kdv' ni nasıl etkiliyor?
    iyi çalışmalar dilerim.Edited by: omracar
    ne yaparsan yap sadece kendin olabilirsin

  8. #8
    Moderatör
    Üyelik tarihi
    26.Mayıs.2008
    Nereden
    SMMM
    Mesajlar
    3,236
    1- Malların İlk Satın Alınması Anındaki Yapılacak Kayıt
    ------------------------------------------- / ----------------------------------------------
    157 DİĞER STOKLAR 20.000,00
    01 Personele Verilecek Mallar
    191 İNDİRİLECEK KDV 1.600,00
    320 SATICILAR 21.600,00

    Çalışanlara yardım amaçlı satın alınan gıdaların kayda alınması
    --------------------------------------------- / -------------------------------------------

    2- Ücrete İlişkin Muhasebe Kayıtları
    Personelin % 20’lik dilimden vergilendirildiğini varsayalım. Bu durumda brütleştirme aşağıdaki şekilde olacak ve muhasebe kaydı tamamlanacaktır.
    BRÜT ÜCRET = Net Tutar / ( 1 – ( Gelir Vergisi Oranı + Damga Vergisi ) )
    GELİR VERGİSİ = Brüt Ücret x Gelir Vergisi Oranı
    DAMGA VERGİSİ = Brüt Ücret x Damga Vergisi Oranı
    BRÜT ÜCRET = 21.600,00 / ( 1 – ( 0,20 + 0,006 ) )
    = 21.600,00 / 0,794
    = 27.204,03
    GELİR VERGİSİ = ( 27.204,03 x % 20 )
    = 5.440,80
    DAMGA VERGİSİ = ( 27.204,03 x % 0,6 )
    = 163, 22
    ------------------------------------------ / --------------------------------------------
    720 DİREKT İŞÇİLİKLER 27.204,02
    360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 5.604,02
    01 Gelir Vergisi ( 5.440,80 )
    02 Damga Vergisi ( 163,22 )
    335 PERSONELE BORÇLAR 21.600,00
    ------------------------------------------ / ----------------------------------------------
    335 PERSONELE BORÇLAR 21.600,00
    157 DİĞER STOKLAR 20.000,00
    391 HESAPLANAN KDV 1.600,00
    01 İLAVE EDİLECEK KDV
    ------------------------------------------ / -----------------------------------------------
    Adam olmak CİNSİYET meselesi değil ŞAHSİYET meselesidir.

  9. #9
    Moderatör
    Üyelik tarihi
    31.Aralık.2009
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    8,217
    KDV indirim konusu yapılmadan kdv li tutar işçilere pay edilip bordroya yansıtılmalıdır. Vergi oranı da herkes için aynı ( % 15 ) olmayabilir. Vergi dilimi değişen işçi olabilir.

  10. #10
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    07.Mayıs.2009
    Nereden
    Bursa
    Mesajlar
    3,263
    KDV'nin indirim konusu yapılabileceği fikrine katılmıyorum MM ASLI Hanım)

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •