Üstad, bir sorum olacak ödenmeyen Geçici Vergilerin,
193-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Hs. a kaydı yapılıp tahakkuku yapılır mı?
Ödenmeyen Peşin Vergilerin tahakkuk kaydı yapılırsa nasıl bir yol izlememiz lazım,Edited by: Nihat
GEÇİCİ VERGİ KAYITLARI
BİR ÖRNEK: işletmenin 690 Dönem k/z hesabının alacak kalanının 2000 ytl olduğu ve son dönemde ortaya çıkan KKEG ise 500 olduğü, 1,2, ve 3 dönem geçici vergi matrahlarının da 500 er ytl çıkmış olduğu ve geçici vergi ve yıllık vergi oranınında %20 olduğunu varsayalım.
1,dönem geçici vergi
1----------------/-----------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver.ve fon 100
-------------------------------------
2,dönem geçici vergi
2-------------------/----------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver ve fon 100
---------------------------------------------
3,dönem geçici vergi
3-------------------/-----------------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver.ve fon 100
-----------------------------------------------
-------------------31/12/2006------------
371-D.k.peş.öd.v.ve d.yük 300
193-Peş.öd.ver.ve fon 300
----------------------------------------------
----------------31/12/2006--------------
691 D.k.y.y.kar. 500
370-D.k.y.y.kar. 500
----------------31/12/2006--------------
690-Dönem k/z. 2000
691-D.k.y.y.kar. 500
692-Dönem net k/z 1500
---------------------------------------------
----------------31/12/2006--------------
692-Dönem net k/z 1500
590-Dönem net karı 1500
----------------------------------------------
Yeni yıl kayıtları
1----------------01/01/2007--------------
590-Dönem net karı 1500
570-Geçmiş yıllar karları 1500
----------------------------------------------
4.dönem geçici vergi
--------------14/02/2007----------------
371-D.k.p.öd.ver.ve d.yük. 200
360-Ödenecek v.ve fon 200
----------------------------------------------
-----------------15/04/2007--------------
370-D.k.y.y.kar 500
371-D.k.p.ö.ver.ve.d.yük 500
----------------------------------------------
ve ayrıca yasal yedek ayrılmalıdır.
Edited by: hsyn_2006
Üstad, bir sorum olacak ödenmeyen Geçici Vergilerin,
193-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Hs. a kaydı yapılıp tahakkuku yapılır mı?
Ödenmeyen Peşin Vergilerin tahakkuk kaydı yapılırsa nasıl bir yol izlememiz lazım,Edited by: Nihat
Hayatta, ya tozu dumana katarsın, ya tozu dumanı yutarsın!!!
GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYITLARI
*Ocak-Mart 2002 dönemi geçici vergisinin 4.500.000.000 TL olarak saptanması;
--------------------------- 10.05.2002 --------------------------
193 PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR 4.500.0000.000
05. Geçici Vergi
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 4.500.000.000
05. Ödenecek Geçici Vergi
Ocak-Mart 2002 dönemi geçici vergisi
--------------------------- / -------------------------------------
*Nisan-Haziran 2002 dönemi geçici vergi 5.500.000.000 TL saptanmış ise;
------------------------------- 10.08.2002 ------------------------
193 PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR 5.500.0000.000
05. Geçici Vergi
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 5.500.000.000
05. Ödenecek Geçici Vergi
Nisan-Haziran 2002 dönemi geçici vergisi
----------------------------- / ------------------------------------
*2002 yılı sonunda:
• Hesaplanan ve ödenen geçici vergilerin toplamı 10.000.000.000 TL
• Kurumlar vergisi karşılığı 15.000.000.000 TL
• Fon payı karşılığı......................................... ....1.500.000.000 TL hesaplanmış ise;
----------------------31.12.2002 ----------------------------------
691 DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER
YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLARI (–)16.500.0000.000
01. Kurumlar Vergisi 15.000.000.000
02. Fon payı 1.500.000.000
370 DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL
YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLARI 16.500.000.000
01. Kurumlar Vergisi 15.000.000.000
02 Fon payı 1.500.000.000
2002 yılı vergi karşılıkları
----------------------------- / --------------------------------------------
* 2002 yılı geçici vergisinin yıl sonunda aktarılması
------------------------- 31.12.2002 -------------------------------------
371 DÖNEM KÂRINDAN PEŞİN ÖDENEN
VERGİ VE DİĞ. YÜKÜMLÜLÜKLERİ (-) 10.000.0000.000
01. K.Geçici Vergi
193 PEŞİN ÖD. VERGİ VE FONLAR 10.000.0000.000
01. Geçici vergi
2002 yılı geçici vergisi
----------------------------------- / ----------------------------------------
* Nisan 2003’de kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi, geçici verginin mahsubu;
-----------------------------------30.04.2003 ----------------------------
370 DÖNEM KÂRI VERGİ VE DİĞER
YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER KRŞ. 16.500.0000.000
01. Kurumlar Vergisi 15.000.000.000
02. Fon payı 1.500.000.000
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 6.500.000.000
01. Kurumlar Vergisi 5.000.000.000
02 Fon payı 1.500.000.000
371 DÖNEM KÂRININ PEŞİN ÖDENEN
VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLERİ(-) 10.000.000.000
01. K.Geçici Vergi
Geçici verginin mahsubu
---------------------------------- / --------------------------------------------
BU 10.000 GEÇİCİ VERGİNİN BİRİ ÖDENMESSE NOLACAK
Üstat benim bir sorum var.
Tahakkuku yapılan fakat ödenmeyen geçici verginin 370 hesaptan mahsubu yapılacakmı yapılacaksa 370 hesabın bakiyesi ödenecek kurumlar vergisini vermeyecek?
Veya ödenmeyen geçici vergi için herhangi bir vergi tahakkuk kaydı yapmak gerekirmi ?
Şimdiden Teşekkürler
bu sorunu bende yaşıyorum. ödenen 4.dönem geçici verginin tahakkukunu 14.02.2008 de yapcaz peki 2.dönem geçici vergi ödenmedi onu nasıl yapcaz.tahakkunu
193
360
yapıp
371
193
yapacakmıyız.
371 nolu hesaba sadece mahsup edilecek ödenen geçici vergilermi yazılacak yoksa ödensin ödenmesin 1,2,ve 3 döneminde tutarıda 371e yazılacakmı?
1.dönem ödendi
2.dönem ödenmedi
3.dönem ödendi
4.dönem ödendiEdited by: selinn
sayın selinn ödenmeyen geçici vergidede 193-360 kaydınızı yaptınız yıl sonunda 371-193 hesap olarak kapattınız (ödenmeyende dahil)
ödenmeyen geçici vergi için yıl sonunda 360-368 kaydını yaparsınız.
vergi tahakkuku
----------------//------------------------
371- XX
368- XX (ödenmeyeyn g.vergi)
370- XX
---------------------//--------------------
birde yedekler vs.
teşekkür ederim sonuç olarak ödenmeyen 2.dönem geçici vergiyide 371 de gösteriyoruz.tekrar teşekkürler
BEN GEÇİÇİ VERGİ BEYANNAMESİ YAPTIGIMDA BU HESAPLARI KULLANMADIM YANSITMA YAPTIM 740 -620, 770-632, 153-621 SİZCE GEÇİÇİ BEYANNAME YAPIORUM DEMEK İÇİN YETERLİMİYİMMM ? İYİ ÇALIŞMALAR
ateş muhasebe Nickli Üyeden Alıntı
Bu Hesaplar Derken Kastettiginiz Nedir_?
ayrıca şu kayıt yanlıştır 740 -620, 770-632
741- XX
622- XX
771- XX
632- XX
740- XX
741- XX
770- XX
771- XX
---------------------//----------------
DogruYansıtma Budur...