Sayfa 1 Toplam 11 Sayfadan 123 ... SonuncuSonuncu
Toplam 105 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 10 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYITLARI

  1. #1
    Admin Hüseyin URAY - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Üyelik tarihi
    14.Kasım.2006
    Nereden
    Konya
    Mesajlar
    14,514
    GEÇİCİ VERGİ KAYITLARI

    BİR ÖRNEK: işletmenin 690 Dönem k/z hesabının alacak kalanının 2000 ytl olduğu ve son dönemde ortaya çıkan KKEG ise 500 olduğü, 1,2, ve 3 dönem geçici vergi matrahlarının da 500 er ytl çıkmış olduğu ve geçici vergi ve yıllık vergi oranınında %20 olduğunu varsayalım.

    1,dönem geçici vergi

    1----------------/-----------------
    193-Peş.öd.ver.ve fon 100
    360-Öd.ver.ve fon 100
    -------------------------------------
    2,dönem geçici vergi
    2-------------------/----------------
    193-Peş.öd.ver.ve fon 100
    360-Öd.ver ve fon 100
    ---------------------------------------------
    3,dönem geçici vergi
    3-------------------/-----------------------
    193-Peş.öd.ver.ve fon 100
    360-Öd.ver.ve fon 100
    -----------------------------------------------

    -------------------31/12/2006------------
    371-D.k.peş.öd.v.ve d.yük 300
    193-Peş.öd.ver.ve fon 300
    ----------------------------------------------

    ----------------31/12/2006--------------
    691 D.k.y.y.kar. 500
    370-D.k.y.y.kar. 500
    ----------------31/12/2006--------------
    690-Dönem k/z. 2000
    691-D.k.y.y.kar. 500
    692-Dönem net k/z 1500
    ---------------------------------------------
    ----------------31/12/2006--------------
    692-Dönem net k/z 1500
    590-Dönem net karı 1500
    ----------------------------------------------

    Yeni yıl kayıtları

    1----------------01/01/2007--------------
    590-Dönem net karı 1500
    570-Geçmiş yıllar karları 1500
    ----------------------------------------------

    4.dönem geçici vergi

    --------------14/02/2007----------------
    371-D.k.p.öd.ver.ve d.yük. 200
    360-Ödenecek v.ve fon 200
    ----------------------------------------------
    -----------------15/04/2007--------------
    370-D.k.y.y.kar 500
    371-D.k.p.ö.ver.ve.d.yük 500
    ----------------------------------------------

    ve ayrıca yasal yedek ayrılmalıdır.
    Edited by: hsyn_2006
    Hüseyin URAY
    SMMM / KONYA

    www.mustafagulsen.com

  2. #2
    Üye
    Üyelik tarihi
    11.Ağustos.2006
    Nereden
    Rize
    Mesajlar
    84
    Üstad, bir sorum olacak ödenmeyen Geçici Vergilerin,

    193-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Hs. a kaydı yapılıp tahakkuku yapılır mı?

    Ödenmeyen Peşin Vergilerin tahakkuk kaydı yapılırsa nasıl bir yol izlememiz lazım,Edited by: Nihat
    Hayatta, ya tozu dumana katarsın, ya tozu dumanı yutarsın!!!

  3. #3
    Admin Hüseyin URAY - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Üyelik tarihi
    14.Kasım.2006
    Nereden
    Konya
    Mesajlar
    14,514
    GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYITLARI
    *Ocak-Mart 2002 dönemi geçici vergisinin 4.500.000.000 TL olarak saptanması;
    --------------------------- 10.05.2002 --------------------------
    193 PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR 4.500.0000.000
    05. Geçici Vergi
    360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 4.500.000.000
    05. Ödenecek Geçici Vergi
    Ocak-Mart 2002 dönemi geçici vergisi
    --------------------------- / -------------------------------------
    *Nisan-Haziran 2002 dönemi geçici vergi 5.500.000.000 TL saptanmış ise;
    ------------------------------- 10.08.2002 ------------------------
    193 PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR 5.500.0000.000
    05. Geçici Vergi
    360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 5.500.000.000
    05. Ödenecek Geçici Vergi
    Nisan-Haziran 2002 dönemi geçici vergisi
    ----------------------------- / ------------------------------------
    *2002 yılı sonunda:
    • Hesaplanan ve ödenen geçici vergilerin toplamı 10.000.000.000 TL
    • Kurumlar vergisi karşılığı 15.000.000.000 TL
    • Fon payı karşılığı......................................... ....1.500.000.000 TL hesaplanmış ise;
    ----------------------31.12.2002 ----------------------------------
    691 DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER
    YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLARI (–)16.500.0000.000
    01. Kurumlar Vergisi 15.000.000.000
    02. Fon payı 1.500.000.000
    370 DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL
    YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLARI 16.500.000.000
    01. Kurumlar Vergisi 15.000.000.000
    02 Fon payı 1.500.000.000
    2002 yılı vergi karşılıkları
    ----------------------------- / --------------------------------------------
    * 2002 yılı geçici vergisinin yıl sonunda aktarılması
    ------------------------- 31.12.2002 -------------------------------------
    371 DÖNEM KÂRINDAN PEŞİN ÖDENEN
    VERGİ VE DİĞ. YÜKÜMLÜLÜKLERİ (-) 10.000.0000.000
    01. K.Geçici Vergi
    193 PEŞİN ÖD. VERGİ VE FONLAR 10.000.0000.000
    01. Geçici vergi
    2002 yılı geçici vergisi
    ----------------------------------- / ----------------------------------------
    * Nisan 2003’de kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi, geçici verginin mahsubu;
    -----------------------------------30.04.2003 ----------------------------
    370 DÖNEM KÂRI VERGİ VE DİĞER
    YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER KRŞ. 16.500.0000.000
    01. Kurumlar Vergisi 15.000.000.000
    02. Fon payı 1.500.000.000
    360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 6.500.000.000
    01. Kurumlar Vergisi 5.000.000.000
    02 Fon payı 1.500.000.000
    371 DÖNEM KÂRININ PEŞİN ÖDENEN
    VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLERİ(-) 10.000.000.000
    01. K.Geçici Vergi
    Geçici verginin mahsubu
    ---------------------------------- / --------------------------------------------
    Hüseyin URAY
    SMMM / KONYA

    www.mustafagulsen.com

  4. #4
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    13.Şubat.2008
    Mesajlar
    510


    BU 10.000 GEÇİCİ VERGİNİN BİRİ ÖDENMESSE NOLACAK

  5. #5
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    27.Nisan.2008
    Mesajlar
    1
    Üstat benim bir sorum var.

    Tahakkuku yapılan fakat ödenmeyen geçici verginin 370 hesaptan mahsubu yapılacakmı yapılacaksa 370 hesabın bakiyesi ödenecek kurumlar vergisini vermeyecek?

    Veya ödenmeyen geçici vergi için herhangi bir vergi tahakkuk kaydı yapmak gerekirmi ?

    Şimdiden Teşekkürler

  6. #6
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    13.Şubat.2008
    Mesajlar
    510
    bu sorunu bende yaşıyorum. ödenen 4.dönem geçici verginin tahakkukunu 14.02.2008 de yapcaz peki 2.dönem geçici vergi ödenmedi onu nasıl yapcaz.tahakkunu


    193
    360
    yapıp
    371
    193
    yapacakmıyız.
    371 nolu hesaba sadece mahsup edilecek ödenen geçici vergilermi yazılacak yoksa ödensin ödenmesin 1,2,ve 3 döneminde tutarıda 371e yazılacakmı?


    1.dönem ödendi
    2.dönem ödenmedi
    3.dönem ödendi
    4.dönem ödendiEdited by: selinn

  7. #7
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    23.Ağustos.2006
    Nereden
    Malatya
    Mesajlar
    1,580
    sayın selinn ödenmeyen geçici vergidede 193-360 kaydınızı yaptınız yıl sonunda 371-193 hesap olarak kapattınız (ödenmeyende dahil)
    ödenmeyen geçici vergi için yıl sonunda 360-368 kaydını yaparsınız.

    vergi tahakkuku
    ----------------//------------------------
    371- XX
    368- XX (ödenmeyeyn g.vergi)
    370- XX
    ---------------------//--------------------

    birde yedekler vs.

  8. #8
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    13.Şubat.2008
    Mesajlar
    510
    teşekkür ederim sonuç olarak ödenmeyen 2.dönem geçici vergiyide 371 de gösteriyoruz.tekrar teşekkürler

  9. #9
    Ziyaretci
    BEN GEÇİÇİ VERGİ BEYANNAMESİ YAPTIGIMDA BU HESAPLARI KULLANMADIM YANSITMA YAPTIM 740 -620, 770-632, 153-621 SİZCE GEÇİÇİ BEYANNAME YAPIORUM DEMEK İÇİN YETERLİMİYİMMM ? İYİ ÇALIŞMALAR

  10. #10
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    23.Ağustos.2006
    Nereden
    Malatya
    Mesajlar
    1,580
    Alıntı ateş muhasebe Nickli Üyeden Alıntı
    BEN GEÇİÇİ VERGİ BEYANNAMESİ YAPTIGIMDA BU HESAPLARI KULLANMADIM YANSITMA YAPTIM 740 -620, 770-632, 153-621 SİZCE GEÇİÇİ BEYANNAME YAPIORUM DEMEK İÇİN YETERLİMİYİMMM ? İYİ ÇALIŞMALAR

    Bu Hesaplar Derken Kastettiginiz Nedir_?

    ayrıca şu kayıt yanlıştır 740 -620, 770-632

    741- XX
    622- XX
    771- XX
    632- XX
    740- XX
    741- XX
    770- XX
    771- XX
    ---------------------//----------------

    DogruYansıtma Budur...

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •