Merhaba
İnternette yapmış olduğum araştırmalar neticesinde karşı karşıya kaldığım durumla ilgili net bir sonuca varamadığım için sizlere danışma ihtiyacı hissettim. Mükellefim müşterisine ilk fatura ile ticari mal tesliminde bulunmuştur. Ancak müşterinin ticari mal fiyatlarının anlaşma fiyatları üzerinden olmadığını söylemiş ve yapılması gereken iskonto tutarı kadar bedelsiz ürün verilmesini talep etmiştir. (Veya mükellefim tarafından yeniden iskontolu fatura kesilmesi yerine olması gereken iskonto tutarı kadar bedelsiz ürün vermeyi teklif etmiştir.)
Bu senaryoda düzenlenen 2. fatura haliyle 0 bedelli %100 iskontolu olmaktadır. Bu şekilde fatura kesilmesi doğru mudur? Kesilen fatura 0 bedelli olacağı için muhasebe kaydı da yapılamamıştır. Bu durumda yapılabilecek bir muhasebe kaydı var mıdır?
Şimdiden teşekkür ederim
Senaryoya gerek yok aslında.
İşin aslı ortada, o da şu. Anlaşmaya uymayan fiyat uygulanmış.
Karşı taraf hataya dikkati çekmiş. Bu son durumda da taraflar
mutabık. Alıcı fiyat farkı faturası kesecek.
Sizde yeni talep edilen ürün varsa, normal satış faturası düzenlersiniz.
Saygılarımla,
Gürbüz AÇIKBAŞ
1.Faturada kdv yi de göstermek ve mal bedelsizdir ibarelerini yazmak koşuluyla kesebilirsiniz.enigmahacker Nickli Üyeden Alıntı
Muhasebe kaydı tabiki vardır
Diyelimki bedelsiz verdiğiniz ürünün maliyeti 100+kdv
760 118 B
153 100 A
391 ilave kdv 18 A
şeklinde yapabilirsiniz.
yada karşı tarafla görüşüp beldesiz irsaliye kesip fatura etmeden de bu işi halledebilirsiniz.
Evet doğru diyorsunuz. Ancak şirket yönetimi ne tarafımızca kesilen faturayı iptal edip tekrar düzeltmemizi ne de alıcı tarafından fiyat farkı faturası düzenlemesini istiyor. Sorun da burada baş gösteriyor.
1- Fatura kesmeden sadece irsaliye ile ticari mal teslimi yapılabilir mi demek istiyorsunuz.
2- Dönem sonu maliyet hesaplamalarımızda bedelsiz teslim ettiğimiz ürünler depo sayımında çıkmayacağı için ürünlerin maliyet tutarı Satılan Malın Maliyeti hesabında görünecektir. KDV konusu ise şöyle; hiç böyle bir durumla karşılaşılmadığını var sayarsak; ilk faturadaki ve ikinci faturadaki ürünlerin toplam tutarları zaten şu anki pozisyondaki hesaplanan KDV tutarları ile aynı olacaktı. Örnekle belirtecek olursam;
Mevcut durum;
1.Fatura (5 adet ürün)
Satış Fiyatı (matrah) : 1000
KDV : 180
Genel Toplam : 1180
2.Fatura (5 adet ürün)
Satış Fiyatı (matrah) : 0
KDV : 0
Genel Toplam : 0
Varsayım(fiyatlandırmanın doğru yapıldığı);
1.Fatura (5 adet ürün)
Satış Fiyatı (matrah) : 500
KDV : 90
Genel Toplam : 590
2.Fatura (5 adet ürün)
Satış Fiyatı (matrah) : 500
KDV : 90
Genel Toplam : 590
Teşekkür ederim
Günceldir.
Yetkileriniz
Alıntı ile Cevapla