Alıntı ile Cevaplamerhaba benim bir mükellef var 2015 satısı 10650bin ve adama ulaşamıyorum e defter e fatura basvurusunu yapamadık 31.12.2016 dan sonra başvuru yaparsak ne olacak acaba cezai yönden
Yoğunluk ile atlayan olabilir diye konuyu sabitliyorum. 2015 Yılı Brüt Satışı 10.000.000 TL ve üsttü olanlara duyurulur...
20 Haziran 2015 CUMARTESİ Resmî Gazete Sayı : 29392 TEBLİĞ Maliye Bakanlığından:
VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ
(SIRA NO: 454)
1. Giriş
4/1/1961 tarihli ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 257 ile mükerrer 242 nci maddelerinin Maliye Bakanlığına verdiği yetkiye istinaden 14/12/2012 tarihli ve 28497 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 421 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile zorunluluk getirilen mükelleflere ilave olarak elektronik defter tutma ve elektronik fatura (e-fatura) uygulamasına dâhil olma zorunluluğu getirilen mükelleflerin kapsamının genişletilmesi ve ihracat işlemlerinde e-Fatura uygulamasına ilişkin usul ve esaslar bu Tebliğin konusunu oluşturmaktadır.
2. Elektronik Defter ve Elektronik Fatura Kullanma Zorunluluğu Getirilen Mükellefler
421 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile zorunluluk getirilen mükelleflere ilave olarak aşağıda sayılan mükelleflere elektronik defter tutma ve e-fatura uygulamasına geçme zorunluluğu getirilmiştir.
a) 2014 veya müteakip hesap dönemleri brüt satış hasılatı 10 Milyon TL ve üzeri olan mükellefler.
b) 6/6/2002 tarihli ve 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli I sayılı listedeki malların imali, ithali, teslimi vb. faaliyetleri nedeniyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK)’ndan lisans alan mükellefler. Bayilik lisansı olanlar, münhasıran bu lisansa sahip olmaları nedeniyle bu bent kapsamında değerlendirilmeyecektir.
c) Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli III sayılı listedeki malları imal, inşa ve ithal eden mükellefler.
(a) bendindeki şartı, 2014 hesap döneminde sağlayan mükellefler 1/1/2016 tarihinden itibaren, 2015 veya müteakip hesap dönemlerinde sağlayan mükellefler ise ilgili hesap dönemine ilişkin gelir/kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi takip eden hesap döneminin başından itibaren, (b) ve (c) bentlerinde sayılanlardan bu Tebliğin yayım tarihinden önce lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler 1/1/2016 tarihinden itibaren, bu Tebliğin yayım tarihinden sonra lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler ise, lisans aldıkları ya da mükellefiyet tesis ettirdikleri tarihi izleyen hesap döneminin başından itibaren elektronik fatura ve elektronik defter uygulamasına geçmek zorundadır. Bununla birlikte, lisans ya da mükellefiyet tesis tarihi ile izleyen hesap dönemi arasındaki sürenin üç aydan kısa olması halinde isteyen mükellefler bir sonraki hesap döneminin başından itibaren elektronik defter tutabilecekler ve e-Fatura uygulamasına geçebileceklerdir.
Örnek 1: (A) A.Ş. 2015 hesap dönemi sonu itibarıyla 10 Milyon TL brüt satış hasılatını aşmıştır. Bu durumda (A) A.Ş.’nin 31/12/2016 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-Fatura uygulamasına geçmek zorundadır.
Örnek 2: 1/7/XXXX-30/6/XXXX özel hesap dönemine tabi (B) Ltd. Şti. 30/6/2016 hesap dönemi sonu itibarıyla 10 Milyon TL brüt satış hasılatına ulaşmış bulunmaktadır. Bu durumda (B) Ltd. Şti.’nin, 30/6/2017 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak, kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi (31/10/2016) izleyen özel hesap döneminin başlangıcı olan 1/7/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-Fatura uygulamasına geçmek zorundadır.
Örnek 3: (C) A.Ş. ÖTV I sayılı listedeki mallara ilişkin teslim faaliyetinde bulunması sebebiyle EPDK’dan 5/5/2012 tarihinde lisans almıştır. Buna göre, bu Tebliğin yayım tarihinden önce lisans alan (C) A.Ş.’nin 31/12/2015 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2016 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-Fatura uygulamasına geçmek zorundadır.
Örnek 4: (E) A.Ş. ticari faaliyeti ile ilgili olarak 5/5/2016 tarihinde bağlı bulunduğu vergi dairesine başvurarak Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli III sayılı listeden dolayı mükellefiyet tesis ettirmiştir. Buna göre, bu Tebliğin yayım tarihinden sonra ÖTV III sayılı listedeki mallar nedeniyle mükellefiyet tesis ettiren (E) A.Ş.’nin, e-fatura ve e-defter uygulamasına geçmek için 31/12/2016 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-Fatura uygulamasına geçmek zorundadır.
Örnek 5: (F) A.Ş. ticari faaliyeti ile ilgili olarak 5/10/2015 tarihinde bağlı bulunduğu vergi dairesine başvurarak Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli III sayılı listeden dolayı mükellefiyet tesis ettirmiştir. Bu durumda, bu Tebliğin yayım tarihinden sonra ÖTV III sayılı listedeki mallar nedeniyle mükellefiyet tesis ettiren (F) A.Ş., mükellefiyet tesis tarihi ile izleyen hesap döneminin başlangıcı olan 1/1/2016 tarihi arasındaki sürenin üç aydan kısa olması nedeni ile 31/12/2015 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2016 tarihinden itibaren elektronik defter tutup ve e-Fatura uygulamasına geçebileceği gibi; söz konusu uygulamalara 31/12/2016 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2017 tarihinden itibaren de geçebilecektir.
10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununa ekli cetvellerde yer alan idare, kurum ve kuruluşlar ile iktisadi kamu kuruluşlarının bu Tebliğ kapsamında elektronik fatura uygulamasına geçme ve elektronik defter tutma zorunluluğu bulunmamaktadır.
Bu Tebliğ kapsamında elektronik fatura ve elektronik defter uygulamasına geçme zorunluluğu getirilen mükellefler; tam bölünme, birleşme (devralma şeklinde birleşme ve yeni kuruluş şeklinde birleşme) veya tür (nev’i) değişikliğine gitmeleri halinde devrolunan veya birleşilen tüzel kişi mükellefler ile tam bölünme veya tür (nev’i) değişikliği sonucunda ortaya çıkan yeni tüzel kişi mükellefler de e-Fatura uygulamasına geçmek ve elektronik defter tutmak zorundadır. Bu durumda uygulamalara geçme süresi hiçbir koşulda işlemin ticaret siciline tescil tarihini izleyen ayın başından itibaren 3 ayı geçemez.
3. İhracat İşlemlerinde e-Fatura Uygulaması
e-Fatura uygulamasına kayıtlı olan mükelleflerden, 25/10/1984 tarihli ve 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanununun 11 inci maddesi kapsamındaki mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı (Türkiye’de ikamet etmeyenlere KDV hesaplanarak yapılan satışlar) kapsamında fatura düzenleyecek olanlar, bahsi geçen faturalarını da 1/1/2016 tarihinden itibaren e-fatura olarak düzenleyeceklerdir. Söz konusu faturaların e-fatura olarak düzenlenmesi ve gönderilmesine ilişkin usul ve esaslar ile uygulamadan yararlanma yöntemleri www.efatura.gov.tr adresinde yayımlanan “e-Fatura Uygulaması Gümrük İşlemleri Kılavuzu”nda ayrıntılı olarak açıklanacaktır.
Tebliğ olunur.
Konu Mustafa Gülşen tarafından (16.Aralık.2016 Saat 19:04 ) değiştirilmiştir.
------------------
Uyarı: Kişi veya kurumları eleştiri taşıyan mesajların altında eğer imza yok ise, gerekli görüldüğü zaman mesajlara forum yetkililerince uyarısız müdehale yapılacaktır.
merhaba benim bir mükellef var 2015 satısı 10650bin ve adama ulaşamıyorum e defter e fatura basvurusunu yapamadık 31.12.2016 dan sonra başvuru yaparsak ne olacak acaba cezai yönden
Mali mühürü aldık
E faturaya sitesinden başvurduk 01,01,2017 de geçeceğiz dedik seçim olarak portalı seçtik yoksa 01,01,2017 seçtirmiyor özel entegratöre güvenemedim açıkçası. Mükellef özel entegratörle anlaştı entegratör 31,12,2016 tarihinden min 7 gün önce verdiğimiz linki aktive edin 7 gün içinde e faturaya geçin dedi.
E deftere başvuruda bulunduk lucadan e defter satın aldık 300+kdv ödedik üstüne bunların anlaşmalı olduğu işnetle mükellef anlaştı oda tamamlandı.
Şimdi bundan sonrasında ne olacak e defterin noterdeki gibi açılışı yokmuş nisan ayında ocak ayını yüklediğimizde sistem açılış onayını otomatik yapacakmış.
Bu işi bir kaç yıldır yapan arkadaşlar deneyimlerini aktarırlarsa memnun olurum ortalıkta öyle bir seminer falanda kalmadı youtube dan ancak bir iki video var o kadar. E defterin bir farklılığı varmıdır , her faturaya 1 fiş deniliyor bu devam ediyormu ediyorsa 1000 faturalı mükellefi nasıl kayıt edeceğiz her faturaya 1 fişse 10 günde bitiremeyiz.
Firma sahibi ortada yoksa onun adına e fatura e defter işlemlerini yürütmeniz mümkün değil bu durumdaki bir kişinin en doğrusu işini yapmamak. 31.12 den sonra başvuru geçersizdir ayrıca sistem kabul edermi tereddütlüyümlevoank Nickli Üyeden Alıntı
From: noreply@edefter.gelirler.gov.tr [mailto:noreply@edefter.gelirler.gov.tr]
Sent: Monday, December 8, 2014 2:18 PM
To:*****************
Subject: e-Defter Başvurunuz Hakkında
Sayın Yetkili,
e-Defter başvurunuz alınmıştır. Evrak numaranız ***********'dır. Başvuru evrağınız ektedir. Ekteki dokümana göre işlemleriniz yapılacaktır/takip edilecektir. 01/01/2015 tarihi itibariyle defterlerinizi elektronik olarak tutmaya başlamalısınız.
Kullanıcı Bilgilleriniz:
VKN :**** UNVAN :************
Bu e-posta otomatik olarak gönderilmiştir. Lütfen cevaplamayınız.
Konu Mustafa Gülşen tarafından (17.Aralık.2016 Saat 03:46 ) değiştirilmiştir.
------------------
Uyarı: Kişi veya kurumları eleştiri taşıyan mesajların altında eğer imza yok ise, gerekli görüldüğü zaman mesajlara forum yetkililerince uyarısız müdehale yapılacaktır.
Üsteki gibi gelen e-postadan sonra e-defter başlamış olur.
------------------
Uyarı: Kişi veya kurumları eleştiri taşıyan mesajların altında eğer imza yok ise, gerekli görüldüğü zaman mesajlara forum yetkililerince uyarısız müdehale yapılacaktır.
Mail gelmedi üstat ama sorgulama ekranından baktığımızda bu var
Kayıtlı kullanıcılar listesine baktığımızda da firma kayıtlı kullanıcılar listesinde var orada görünüyor mail yok ama bir sıkıntı olurmu ki.
Siz 2017 defter tasdiklerini yapmayacaksınız.
sadece envanter defterini tasdik edeceksiniz.
30.04.2017 tarihi itibariyle hem 2017 açılış bilançosunu hemde ocak ayı verilerini yüklemiş olacaksınız.Buda açılış tasdiki yerine geçmektedir.E-faturaya gelince siz 01.01.2017 tarihi itibariyle e-faturaya geçtiğinizi diğer e-fatura kullanıcıları sistemden görecek ve size kağıt fatura kesemeyecektir.Siz gelen e-faturaları özel entegratörden göreceksiniz zaten.
Siz faturaya kesmeye ocak ayının ilk haftası başlamanız gerekir.Yoksa e-fatura kullanıcılarına kesmiş olduğunuz faturalar geçersiz sayılır.
Her faturaya bir fiş her banka hareketine bir fiş her yazarkasa fişine bir fiş(toplu liste dökümü yapmazsanız)
Ve her ayı takip eden 3.ayın sonuna kadar berat almanız gerekir.Ve bu beratları özel entegratör de yada 397 e göre xml olarak saklamanız gerekir.
İbrahim üstat bu bir fiş olayını nasıl yapıyorsunuz adamın 500-1000 arası faturası var aylık banka desen 7 bankayla çalışıyor en ufak ekstre 10 sayfa. Manuel her harekete bir fiş girmeye kalksak buna eleman almamız lazım. Ben anlamadım bu işi siz nasıl çıktınız bu işin içinden. Her hareket 1 fiş işi nasıl oluyor ciddi kafam almadı biz 1 fişte 10 günlük hareketi giriyoruz normalde tamamlanıyor bu 1 fatura 1 fiş olayı bütün şirazemizi bozdu.
stonhand
programlar bizim 10 tane evrak girdiğimiz fişi bölüp tek tek fişler haline getirecekler.
Yetkileriniz
