Sayfa 2 Toplam 2 Sayfadan BirinciBirinci 12
Toplam 16 adet sonuctan sayfa basi 11 ile 16 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: demirbaş satışı kdv beyanı

  1. #11
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    01.Ağustos.2007
    Nereden
    Aydın
    Mesajlar
    11
    10.06.2014
    Şirketlerin demirbaş ve sabit kıymet satışlarında KDV beyannamesi doldurulurken o satışa ait KDV’nin, KDV beyannamesinde hangi satırda beyan edilmesi gerektiği, bir başka deyişle ‘’İlave Edilecek KDV ‘’ mi? Yoksa ‘’Matrah’’ bölümünde mi? Gösterileceği netliğe kavuşmamıştı.

    Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 22/11/2011 tarihli B.07.1.GİB.4.59.15.01-KDV-213-2010-44 Sayılı Özelgesi ve 03/02/2012 B.07.1.GİB.4.16.16.02-300.11.113-43 Sayılı Özelgeleri ile “demirbaş satışlarından dolayı hesaplanan KDV’ninKDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığı altında "Tevkifat Uygulanmayan İşlemler" tablosunda satış bedeline "Matrah" sütununda yer verilmek suretiyle beyan edilmesi gerekmektedir”, demek suretiyle bu konudaki görüşünü belirtmiştir.

    Gelir İdaresi Başkanlığı 02.06.2014 tarihinde (KDV1;KDV2;KDV9015) Beyannamelerinde değişiklik/güncelleme yapmak suretiyle bu sorunu çözüme kavuşturmuştur. Değişiklik ile ilgili 26.04.2014 Tarihli 28983 Sayılı Resmi Gazete yayımlanan Katma Değer Vergisi Genel Tebliğine uygun hale getirilmiş olmakla birlikte ‘’Matrah’’ kulakçığı altında ‘’Diğer İşlemler’’ bölümü altında ‘’Amortismana Tabi Sabit Kıymet (Taşınmaz, Taşıt Araçları, Demirbaş, Makine ve Teçhizat vb.)Satışları ‘’adı altında sütün eklenmiştir. Bu suretle işletmelerin yapmış oldukları sabit kıymet satışların 2014 haziran kdv beyanname döneminden itibaren bu bölümde gösterilecektir

  2. #12
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    04.Şubat.2005
    Nereden
    Sakarya
    Mesajlar
    1,425
    Alıntı Sedat EROĞLU Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    100 b
    600 a
    391 a

    623 b
    257 b
    254 a
    Sn.eroğlu,
    Hayırlı günler.
    120 nolu ,600 nolu hesabın açılımı ile 623 nolu hesabın açılımı uygun düşmediği için:

    136b
    679a
    391a

    257b
    689b
    254a

    olarak daha uygun düşer ve entegre proğramlarda sorun olmaz.
    Tabidir ki bu benim görüşüm.

  3. #13
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    15.Aralık.2011
    Mesajlar
    1,061
    Alıntı musavirada Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    10.06.2014
    Şirketlerin demirbaş ve sabit kıymet satışlarında KDV beyannamesi doldurulurken o satışa ait KDV’nin, KDV beyannamesinde hangi satırda beyan edilmesi gerektiği, bir başka deyişle ‘’İlave Edilecek KDV ‘’ mi? Yoksa ‘’Matrah’’ bölümünde mi? Gösterileceği netliğe kavuşmamıştı.

    Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 22/11/2011 tarihli B.07.1.GİB.4.59.15.01-KDV-213-2010-44 Sayılı Özelgesi ve 03/02/2012 B.07.1.GİB.4.16.16.02-300.11.113-43 Sayılı Özelgeleri ile “demirbaş satışlarından dolayı hesaplanan KDV’ninKDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığı altında "Tevkifat Uygulanmayan İşlemler" tablosunda satış bedeline "Matrah" sütununda yer verilmek suretiyle beyan edilmesi gerekmektedir”, demek suretiyle bu konudaki görüşünü belirtmiştir.

    Gelir İdaresi Başkanlığı 02.06.2014 tarihinde (KDV1;KDV2;KDV9015) Beyannamelerinde değişiklik/güncelleme yapmak suretiyle bu sorunu çözüme kavuşturmuştur. Değişiklik ile ilgili 26.04.2014 Tarihli 28983 Sayılı Resmi Gazete yayımlanan Katma Değer Vergisi Genel Tebliğine uygun hale getirilmiş olmakla birlikte ‘’Matrah’’ kulakçığı altında ‘’Diğer İşlemler’’ bölümü altında ‘’Amortismana Tabi Sabit Kıymet (Taşınmaz, Taşıt Araçları, Demirbaş, Makine ve Teçhizat vb.)Satışları ‘’adı altında sütün eklenmiştir. Bu suretle işletmelerin yapmış oldukları sabit kıymet satışların 2014 haziran kdv beyanname döneminden itibaren bu bölümde gösterilecektir

    peki kdv beyannamesindeki kümülatifle gelir tablosundaki kümülatif birbirini tutmuyor.Busefer izatehe gerekm kalmıcakmı?
    \"Herkes insanlığı değiştirmeyi düşünür;ama hiç kimse kendini değiştirmeyi düşünmez\"

  4. #14
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    21.Aralık.2006
    Yaş
    73
    Mesajlar
    1,147
    Alıntı Sedat EROĞLU Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    100 b
    600 a
    391 a

    623 b
    257 b
    254 a
    Artık bu şekil kayıtla, bu konu yürümelidir... bu kayıtla duran varlık satış tutarı tüm olarak satışlarda yer almış oluyor.
    Yanı, artık satış karı yada zararı tutarına Madde içinde yer verilmemeli...

    -------------------------------------------------------------------

    Kdv beyannamesinde, diğer işlemler tablosunda 503 kodda beyan edilen duran varlık satış tutarı, aylık matraha dolayısıyla kümülatife eklendiğinden,
    muhasebede yukarıdaki gibi bir kayıt gerekmektedir...

    -------------------------------------------------------------------

    Ancak, bu defada tabiatiyle, defter hadlerinin tayininde, sınır aşılmışmı aşılmamışmı konusu gündeme gelecek olduğunda, Daire, Diğer işlemler tablolarında/503 kodda beyan edilenleri, kümülatiften düşerek dikkate alması gerekecektir.
    Saygılarımla,
    Gürbüz AÇIKBAŞ

  5. #15
    Yeni Üye
    Üyelik tarihi
    07.Eylül.2013
    Mesajlar
    14
    matrah-diğer işlemler bölümünden 503 kodla beyan edilecektir.

  6. #16
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    15.Aralık.2011
    Mesajlar
    1,061
    Alıntı Gürbüz AÇIKBAŞ Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Artık bu şekil kayıtla, bu konu yürümelidir... bu kayıtla duran varlık satış tutarı tüm olarak satışlarda yer almış oluyor.
    Yanı, artık satış karı yada zararı tutarına Madde içinde yer verilmemeli...

    -------------------------------------------------------------------

    Kdv beyannamesinde, diğer işlemler tablosunda 503 kodda beyan edilen duran varlık satış tutarı, aylık matraha dolayısıyla kümülatife eklendiğinden,
    muhasebede yukarıdaki gibi bir kayıt gerekmektedir...

    -------------------------------------------------------------------

    Ancak, bu defada tabiatiyle, defter hadlerinin tayininde, sınır aşılmışmı aşılmamışmı konusu gündeme gelecek olduğunda, Daire, Diğer işlemler tablolarında/503 kodda beyan edilenleri, kümülatiften düşerek dikkate alması gerekecektir.

    Dikkate alıpta inş. uğraştırmazlar milleti. KDV beyannamesini gönderirken kümülatif rakamlarını düzeltsek nasıl olur acaba?
    \"Herkes insanlığı değiştirmeyi düşünür;ama hiç kimse kendini değiştirmeyi düşünmez\"

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •