Sayfa 1 Toplam 2 Sayfadan 12 SonuncuSonuncu
Toplam 16 adet sonuctan sayfa basi 1 ile 10 arasi kadar sonuc gösteriliyor

Konu: demirbaş satışı kdv beyanı

  1. #1
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    14.Eylül.2011
    Mesajlar
    169

    demirbaş satışı kdv beyanı

    herkese günaydın

    ekim ayında şirkete kayıtlı araç satışına istinaden

    320 01 abc ltd şti. 23.000
    254 01 araç satışı 19.491,53
    391 01 hes. kdv 3.508,48

    olarak kaydını yaptıktan sonra buradaki kdv yi beyannamede ilave edilecek kdv sütununda göstermemiz yeterli olacak mı
    yoksa 600 lü hesaplara dahil edilecek mi ?
    sizler nasıl yapıyorsunuz üstadlar ?
    kolay gelsin

  2. #2
    Moderatör
    Üyelik tarihi
    15.Ağustos.2008
    Nereden
    istanbul
    Mesajlar
    5,338
    Öncelikle kaydınızda satılan araca ilişkin ayrılan amortismanın kapatılması kaydı yok.Demirbaş veya araç satışını ben ilave edilecek kdv göstermiyorum.Tablo 1 de teslim ve hizmetlerde göstermek gerekir diye düşünüyorum.Çünkü gerçekleşen olay ilave edilecek kdv nin konusuna girmemektedir.
    ***Lütfen mesajlarınızda forumlarda bağırmak anlamına gelen büyük harf kullanmayınız.***
    ***konu başlıklarınız mesajınıza uygun olsun.LÜTFEN gibi kelimeler kullanmayınız.***

  3. #3
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    14.Eylül.2011
    Mesajlar
    169
    Alıntı naz_76 Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Öncelikle kaydınızda satılan araca ilişkin ayrılan amortismanın kapatılması kaydı yok.Demirbaş veya araç satışını ben ilave edilecek kdv göstermiyorum.Tablo 1 de teslim ve hizmetlerde göstermek gerekir diye düşünüyorum.Çünkü gerçekleşen olay ilave edilecek kdv nin konusuna girmemektedir.
    amortisman ayrılmadığı için kayıtları da yapılmamıştır.

  4. #4
    Üye
    Üyelik tarihi
    08.Mayıs.2006
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    94
    Merhaba,


    320 01 abc ltd şti. 23.000 (B)
    257 (Ayrılan Araç Amortismanı) (B) (Şayet amortisman ayrıldı ise)
    254 01 araç satışı (Aracın bilaçoya giriş değeri) (A)
    391 01 hes. kdv 3.508,48 (A)
    679 /689 Araç Kârı veya Zararı (B/A)
    ..........................................

    ayrıca, yukarıda üstadın da dediği gibi konunun ilave edilecek kdv ile ilgisi yoktur.

    Kolay gelsin.

  5. #5
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    02.Haziran.2011
    Nereden
    Bursa
    Mesajlar
    272
    Kdv'nin ilave edilecek kdv sütünunda gösterilmesi daha uygun.Matraha eklenirse yılsonunda kümülatif kdv matrahı ile gelir tablosundaki hasılat tutmayacak ve vergi daireside bunun izahını isteyecek.

  6. #6
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    14.Eylül.2011
    Mesajlar
    169
    Alıntı i.mardin Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Kdv'nin ilave edilecek kdv sütünunda gösterilmesi daha uygun.Matraha eklenirse yılsonunda kümülatif kdv matrahı ile gelir tablosundaki hasılat tutmayacak ve vergi daireside bunun izahını isteyecek.
    buradaki yorumlarda bile farklılıklar var. Bununla ilgili yönetmelik sirküye nasıl ulaşabilirim
    saygılar

  7. #7
    Üye
    Üyelik tarihi
    31.Mayıs.2007
    Nereden
    Gaziantep
    Mesajlar
    72
    Merhaba ;
    Araç satışı Demirbaş satışı gibi satışların KDV'si İlave edilen KDV'ye dahil edilir. KDV Beyannemesinin arkasındaki açıklamasını okuyunuz isterseniz.
    600 lü satışlarda göstermeniz için sizin faaliyet alanınıza girmesi lazım ;
    600-Satışlar ; Şİrketin Faaliyet satışını ifade eder.
    Saygılar

  8. #8
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    22.Nisan.2008
    Mesajlar
    130
    Sn epika;

    konu ile ilgili aşağıdaki özelgelere bakınız;

    Sayı:B.07.1.GİB.4.59.15.01-KDV-213-2010-44

    22/11/2011

    Konu:Sabit Kıymetin Satışında Hesaplanan KDV nin Beyannamede Hangi Satırında Gösterileceği



    İlgide kayıtlı dilekçenizde, kömür alım satımı faaliyetinde bulunduğunuz belirtilerek, bu faaliyetinizde kullanılan aracınızın satışından doğan KDV nin, KDV beyannamesinin hesaplanan KDV satırında mı yoksa "İlave Edilecek KDV Satırı"nda mı beyan edileceği hususunda Başkanlığımız görüşü talep edilmektedir.

    KDV Kanununun 1/1 inci maddesinde, ticari, sınai, zirai faaliyet ve serbest meslek faaliyeti çerçevesinde Türkiye'de yapılan teslim ve hizmetlerin KDV ye tabi olduğu hükme bağlanmış, 2/1 inci maddesinde de teslim, bir mal üzerindeki tasarruf hakkının malik veya onun adına hareket edenlerce, alıcıya veya adına hareket edenlere devredilmesi olarak tanımlanmıştır.

    Ayrıca, Kanunun 20/1 inci maddesi uyarınca, teslim ve hizmet işlemlerinde matrah, bu işlemlerin karşılığını teşkil eden bedel olup, bedel deyimi ise, malı teslim alan veya kendisine hizmet yapılan veyahut bunlar adına hareket edenlerden bu işlemler karşılığında her ne suretle olursa olsun alınanveya bunlarca borçlanılan para, mal ve diğer suretlerde sağlanan ve para ile temsil edilebilen menfaat, hizmet ve değerler toplamını ifade etmektedir.

    Diğer taraftan, gerçek usulde KDV mükelleflerinin kullandığı 1 No.lu KDV beyannamesinin (e-beyanname) "Matrah" kulakçığının altında yer alan "İlave Edilecek KDV" satırı, fazla veya yersiz hesaplandığı anlaşılan vergiler, daha önce indirim konusu yapılmakla beraber KDV Kanununun 30 uncu maddesinde yer alan hükümler çerçevesinde (işlemin kısmi istisna kapsamına girmesi, malların zayi olması vb. nedenlerle) indirim hesaplarından çıkarılması gereken vergiler ve çeşitli nedenlerle düzeltme amacıyla "Toplam KDV" içerisine alınması gereken vergilerin beyan edilmesi amacıyla ihdas edilmiş bir satırdır. Dolayısıyla demirbaşlar, işletmenin aktifine kayıtlı taşıt araçları, binalar vb. amortismana tabi iktisadi kıymet satışlarının, KDV ye tabi olması halinde, bu satıra herhangi bir kayıt yapılmayacak, söz konusu satışlar, "Matrah" kulakçığı altında "Tevkifat Uygulanmayan İşlemler" tablosunda matrah ve uygulanan KDV oranı sütunları da doldurulmak suretiyle beyan edilecektir.

    Buna göre, işletmenizin aktifine kayıtlı aracın satış işlemi, işletmenin mutat ve sürekli faaliyet konusunu oluşturmamakla birlikte KDV uygulaması bakımından ticari nitelik taşıyan bir teslim olduğundan, söz konusu işlemin ilgili dönem KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığı altında "Tevkifat Uygulanmayan İşlemler" tablosunda satış bedeline "Matrah" sütununda yer verilmek suretiyle beyan edilmesi gerekmektedir.

    Sayı:B.07.1.GİB.4.16.16.02-300.11.113-43

    03/02/2012

    Konu:Maddi duran varlık satışlarının KDV beyannamesinde ne şekilde beyan edileceği.

    İlgide kayıtlı özelge talep formunuzda; maddi duran varlık satışlarının (demirbaş ve taşıt) KDV beyannamesinde nasıl beyan edileceği konusunda Başkanlığımız görüşü istenilmektedir.

    KDV Kanununun 1/1 inci maddesinde, Türkiye'de ticari, sınai, zirai faaliyet ve serbest meslek faaliyeti çerçevesinde yapılan teslim ve hizmetlerin KDV ye tabi olduğu hüküm altına alınmış, Kanunun 2/1 inci maddesinde ise teslim, bir malın tasarruf hakkının devredilmesi olarak tanımlanmıştır.

    Bu hüküm ve açıklamalar gereğince, maddi duran varlık satışları (demirbaş ve taşıt) ticari işlem kapsamında KDV Kanunun 1/1 ve 2/1 inci maddeleri gereğince KDV ye tabi olduğundan, söz konusu satış hasılatı ilgili dönem KDV Beyannamesinin "Matrah" Bölümünün "Tevkifat Uygulanmayan İşlemler" kısmında beyan edilecektir.

    Bilgi edinilmesini rica ederim.

    http://www.guncelmusavirlik.com.tr/E...3A5A4B87B14999 internet sitesini okumanızı öneririm.

  9. #9
    Müdavim Üye
    Üyelik tarihi
    16.Şubat.2007
    Nereden
    İstanbul
    Mesajlar
    2,632
    100 b
    600 a
    391 a

    623 b
    257 b
    254 a
    Karanlık kuytu köşelerden andolsun ki döneceğim.

  10. #10
    Kıdemli Üye
    Üyelik tarihi
    14.Eylül.2011
    Mesajlar
    169
    Alıntı angelten Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Sn epika;

    konu ile ilgili aşağıdaki özelgelere bakınız;

    Sayı:B.07.1.GİB.4.59.15.01-KDV-213-2010-44

    22/11/2011

    Konu:Sabit Kıymetin Satışında Hesaplanan KDV nin Beyannamede Hangi Satırında Gösterileceği



    İlgide kayıtlı dilekçenizde, kömür alım satımı faaliyetinde bulunduğunuz belirtilerek, bu faaliyetinizde kullanılan aracınızın satışından doğan KDV nin, KDV beyannamesinin hesaplanan KDV satırında mı yoksa "İlave Edilecek KDV Satırı"nda mı beyan edileceği hususunda Başkanlığımız görüşü talep edilmektedir.

    KDV Kanununun 1/1 inci maddesinde, ticari, sınai, zirai faaliyet ve serbest meslek faaliyeti çerçevesinde Türkiye'de yapılan teslim ve hizmetlerin KDV ye tabi olduğu hükme bağlanmış, 2/1 inci maddesinde de teslim, bir mal üzerindeki tasarruf hakkının malik veya onun adına hareket edenlerce, alıcıya veya adına hareket edenlere devredilmesi olarak tanımlanmıştır.

    Ayrıca, Kanunun 20/1 inci maddesi uyarınca, teslim ve hizmet işlemlerinde matrah, bu işlemlerin karşılığını teşkil eden bedel olup, bedel deyimi ise, malı teslim alan veya kendisine hizmet yapılan veyahut bunlar adına hareket edenlerden bu işlemler karşılığında her ne suretle olursa olsun alınanveya bunlarca borçlanılan para, mal ve diğer suretlerde sağlanan ve para ile temsil edilebilen menfaat, hizmet ve değerler toplamını ifade etmektedir.

    Diğer taraftan, gerçek usulde KDV mükelleflerinin kullandığı 1 No.lu KDV beyannamesinin (e-beyanname) "Matrah" kulakçığının altında yer alan "İlave Edilecek KDV" satırı, fazla veya yersiz hesaplandığı anlaşılan vergiler, daha önce indirim konusu yapılmakla beraber KDV Kanununun 30 uncu maddesinde yer alan hükümler çerçevesinde (işlemin kısmi istisna kapsamına girmesi, malların zayi olması vb. nedenlerle) indirim hesaplarından çıkarılması gereken vergiler ve çeşitli nedenlerle düzeltme amacıyla "Toplam KDV" içerisine alınması gereken vergilerin beyan edilmesi amacıyla ihdas edilmiş bir satırdır. Dolayısıyla demirbaşlar, işletmenin aktifine kayıtlı taşıt araçları, binalar vb. amortismana tabi iktisadi kıymet satışlarının, KDV ye tabi olması halinde, bu satıra herhangi bir kayıt yapılmayacak, söz konusu satışlar, "Matrah" kulakçığı altında "Tevkifat Uygulanmayan İşlemler" tablosunda matrah ve uygulanan KDV oranı sütunları da doldurulmak suretiyle beyan edilecektir.

    Buna göre, işletmenizin aktifine kayıtlı aracın satış işlemi, işletmenin mutat ve sürekli faaliyet konusunu oluşturmamakla birlikte KDV uygulaması bakımından ticari nitelik taşıyan bir teslim olduğundan, söz konusu işlemin ilgili dönem KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığı altında "Tevkifat Uygulanmayan İşlemler" tablosunda satış bedeline "Matrah" sütununda yer verilmek suretiyle beyan edilmesi gerekmektedir.

    Sayı:B.07.1.GİB.4.16.16.02-300.11.113-43

    03/02/2012

    Konu:Maddi duran varlık satışlarının KDV beyannamesinde ne şekilde beyan edileceği.

    İlgide kayıtlı özelge talep formunuzda; maddi duran varlık satışlarının (demirbaş ve taşıt) KDV beyannamesinde nasıl beyan edileceği konusunda Başkanlığımız görüşü istenilmektedir.

    KDV Kanununun 1/1 inci maddesinde, Türkiye'de ticari, sınai, zirai faaliyet ve serbest meslek faaliyeti çerçevesinde yapılan teslim ve hizmetlerin KDV ye tabi olduğu hüküm altına alınmış, Kanunun 2/1 inci maddesinde ise teslim, bir malın tasarruf hakkının devredilmesi olarak tanımlanmıştır.

    Bu hüküm ve açıklamalar gereğince, maddi duran varlık satışları (demirbaş ve taşıt) ticari işlem kapsamında KDV Kanunun 1/1 ve 2/1 inci maddeleri gereğince KDV ye tabi olduğundan, söz konusu satış hasılatı ilgili dönem KDV Beyannamesinin "Matrah" Bölümünün "Tevkifat Uygulanmayan İşlemler" kısmında beyan edilecektir.

    Bilgi edinilmesini rica ederim.

    http://www.guncelmusavirlik.com.tr/E...3A5A4B87B14999 internet sitesini okumanızı öneririm.
    teşekkür ederim