PDA

Orijinalini görmek için tıklayınız : GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYITLARI



Hüseyin URAY
19.Mart.2007, 17:21
GEÇİCİ VERGİ KAYITLARI

BİR ÖRNEK: işletmenin 690 Dönem k/z hesabının alacak kalanının 2000 ytl olduğu ve son dönemde ortaya çıkan KKEG ise 500 olduğü, 1,2, ve 3 dönem geçici vergi matrahlarının da 500 er ytl çıkmış olduğu ve geçici vergi ve yıllık vergi oranınında %20 olduğunu varsayalım.

1,dönem geçici vergi

1----------------/-----------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver.ve fon 100
-------------------------------------
2,dönem geçici vergi
2-------------------/----------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver ve fon 100
---------------------------------------------
3,dönem geçici vergi
3-------------------/-----------------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver.ve fon 100
-----------------------------------------------

-------------------31/12/2006------------
371-D.k.peş.öd.v.ve d.yük 300
193-Peş.öd.ver.ve fon 300
----------------------------------------------

----------------31/12/2006--------------
691 D.k.y.y.kar. 500
370-D.k.y.y.kar. 500
----------------31/12/2006--------------
690-Dönem k/z. 2000
691-D.k.y.y.kar. 500
692-Dönem net k/z 1500
---------------------------------------------
----------------31/12/2006--------------
692-Dönem net k/z 1500
590-Dönem net karı 1500
----------------------------------------------

Yeni yıl kayıtları

1----------------01/01/2007--------------
590-Dönem net karı 1500
570-Geçmiş yıllar karları 1500
----------------------------------------------

4.dönem geçici vergi

--------------14/02/2007----------------
371-D.k.p.öd.ver.ve d.yük. 200
360-Ödenecek v.ve fon 200
----------------------------------------------
-----------------15/04/2007--------------
370-D.k.y.y.kar 500
371-D.k.p.ö.ver.ve.d.yük 500
----------------------------------------------

ve ayrıca yasal yedek ayrılmalıdır.
Edited by: hsyn_2006

Nihat
05.Nisan.2007, 14:58
Üstad, bir sorum olacak ödenmeyen Geçici Vergilerin,

193-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Hs. a kaydı yapılıp tahakkuku yapılır mı?

Ödenmeyen Peşin Vergilerin tahakkuk kaydı yapılırsa nasıl bir yol izlememiz lazım,Edited by: Nihat

Hüseyin URAY
06.Nisan.2007, 20:14
GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYITLARI
*Ocak-Mart 2002 dönemi geçici vergisinin 4.500.000.000 TL olarak saptanması;
--------------------------- 10.05.2002 --------------------------
193 PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR 4.500.0000.000
05. Geçici Vergi
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 4.500.000.000
05. Ödenecek Geçici Vergi
Ocak-Mart 2002 dönemi geçici vergisi
--------------------------- / -------------------------------------
*Nisan-Haziran 2002 dönemi geçici vergi 5.500.000.000 TL saptanmış ise;
------------------------------- 10.08.2002 ------------------------
193 PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR 5.500.0000.000
05. Geçici Vergi
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 5.500.000.000
05. Ödenecek Geçici Vergi
Nisan-Haziran 2002 dönemi geçici vergisi
----------------------------- / ------------------------------------
*2002 yılı sonunda:
• Hesaplanan ve ödenen geçici vergilerin toplamı 10.000.000.000 TL
• Kurumlar vergisi karşılığı 15.000.000.000 TL
• Fon payı karşılığı......................................... ....1.500.000.000 TL hesaplanmış ise;
----------------------31.12.2002 ----------------------------------
691 DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER
YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLARI (–)16.500.0000.000
01. Kurumlar Vergisi 15.000.000.000
02. Fon payı 1.500.000.000
370 DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL
YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLARI 16.500.000.000
01. Kurumlar Vergisi 15.000.000.000
02 Fon payı 1.500.000.000
2002 yılı vergi karşılıkları
----------------------------- / --------------------------------------------
* 2002 yılı geçici vergisinin yıl sonunda aktarılması
------------------------- 31.12.2002 -------------------------------------
371 DÖNEM KÂRINDAN PEŞİN ÖDENEN
VERGİ VE DİĞ. YÜKÜMLÜLÜKLERİ (-) 10.000.0000.000
01. K.Geçici Vergi
193 PEŞİN ÖD. VERGİ VE FONLAR 10.000.0000.000
01. Geçici vergi
2002 yılı geçici vergisi
----------------------------------- / ----------------------------------------
* Nisan 2003’de kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi, geçici verginin mahsubu;
-----------------------------------30.04.2003 ----------------------------
370 DÖNEM KÂRI VERGİ VE DİĞER
YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER KRŞ. 16.500.0000.000
01. Kurumlar Vergisi 15.000.000.000
02. Fon payı 1.500.000.000
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 6.500.000.000
01. Kurumlar Vergisi 5.000.000.000
02 Fon payı 1.500.000.000
371 DÖNEM KÂRININ PEŞİN ÖDENEN
VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLERİ(-) 10.000.000.000
01. K.Geçici Vergi
Geçici verginin mahsubu
---------------------------------- / --------------------------------------------

selinn
27.Nisan.2008, 00:07
BU 10.000 GEÇİCİ VERGİNİN BİRİ ÖDENMESSE NOLACAK

EvrenYolcu
27.Nisan.2008, 13:58
Üstat benim bir sorum var.

Tahakkuku yapılan fakat ödenmeyen geçici verginin 370 hesaptan mahsubu yapılacakmı yapılacaksa 370 hesabın bakiyesi ödenecek kurumlar vergisini vermeyecek?

Veya ödenmeyen geçici vergi için herhangi bir vergi tahakkuk kaydı yapmak gerekirmi ?

Şimdiden Teşekkürler

selinn
28.Nisan.2008, 11:58
bu sorunu bende yaşıyorum. ödenen 4.dönem geçici verginin tahakkukunu 14.02.2008 de yapcaz peki 2.dönem geçici vergi ödenmedi onu nasıl yapcaz.tahakkunu


193
360
yapıp
371
193
yapacakmıyız.
371 nolu hesaba sadece mahsup edilecek ödenen geçici vergilermi yazılacak yoksa ödensin ödenmesin 1,2,ve 3 döneminde tutarıda 371e yazılacakmı?


1.dönem ödendi
2.dönem ödenmedi
3.dönem ödendi
4.dönem ödendiEdited by: selinn

LiFe is LiFe
28.Nisan.2008, 12:31
sayın selinn ödenmeyen geçici vergidede 193-360 kaydınızı yaptınız yıl sonunda 371-193 hesap olarak kapattınız (ödenmeyende dahil)
ödenmeyen geçici vergi için yıl sonunda 360-368 kaydını yaparsınız.

vergi tahakkuku
----------------//------------------------
371- XX
368- XX (ödenmeyeyn g.vergi)
370- XX
---------------------//--------------------

birde yedekler vs.

selinn
28.Nisan.2008, 12:37
teşekkür ederim sonuç olarak ödenmeyen 2.dönem geçici vergiyide 371 de gösteriyoruz.tekrar teşekkürler

23.Mayıs.2008, 19:21
BEN GEÇİÇİ VERGİ BEYANNAMESİ YAPTIGIMDA BU HESAPLARI KULLANMADIM YANSITMA YAPTIM 740 -620, 770-632, 153-621 SİZCE GEÇİÇİ BEYANNAME YAPIORUM DEMEK İÇİN YETERLİMİYİMMM ? İYİ ÇALIŞMALAR

LiFe is LiFe
23.Mayıs.2008, 19:27
BEN GEÇİÇİ VERGİ BEYANNAMESİ YAPTIGIMDA BU HESAPLARI KULLANMADIM YANSITMA YAPTIM 740 -620, 770-632, 153-621 SİZCE GEÇİÇİ BEYANNAME YAPIORUM DEMEK İÇİN YETERLİMİYİMMM ? İYİ ÇALIŞMALAR


Bu Hesaplar Derken Kastettiginiz Nedir_?

ayrıca şu kayıt yanlıştır 740 -620, 770-632

741- XX
622- XX
771- XX
632- XX
740- XX
741- XX
770- XX
771- XX
---------------------//----------------

DogruYansıtma Budur...

SMMM Ahmet BARLAK
27.Aralık.2008, 18:34
193. PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR


Mevzuat gereğince peşin ödenen gelir, kurumlar ve diğer vergiler ile fonların kayıt ve takip edildiği hesaptır(1)<SUP> </SUP>.


İşleyişi :


Mevzuatın belirlediği dönemler itibariyle peşin ödenen gelir, kurumlar ve diğer vergiler ile fonlar, bu hesaba borç yazılır. Yıl sonunda tahakkuk edecek gelir veya kurumlar vergisi ile fon karşılıklarından yapılacak olan indirimi teminen "37. Borç ve Gider Karşılıkları" grubunda bulunan "371. Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri Hesabı" borcuna aktarılır. Ancak aktarılacak tutar "370. Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Hesabı"nın tutarından fazla olamaz. Aktarılamayan tutar, dönem sonunda bu hesabın bakiyesi olarak kalır.
muhasebe uygulama genel tebilgine göre mevzuatın belirlediği dönemlerde peşin ödenen gelir ve kurumlar vergileri bu hesaba borç yazılabilir.



--------------------------/ / /-------------------
193.00 peşin ödenen vergi ve fonlar 100



100.00 kasa Hesabı 100,00
----------------------/ / /-----------------------
şeklinde kayıt yapılmalıdır.

----------------------/ / / -----------------------
193,00 100,00
360,00 100,00
--------------------------// /------------------
şeklinde tahakkuk yapılması kanaatimce uygun değildir. çünkü tekdüzen muhasebe sistemine aykırıdır.

yusufkartal
06.Şubat.2009, 14:15
Kıymetli üstadlar çömez kardeşinize yardımcı olursanız sevinirim; gelir geçici beyannamesini verirken, serbest meslek geliri ile ticari geliri olan bir mükellefimiz var 10.000 tl s.m.k.var 7.000tl de ticari geliri var beyannameyi verirken matrah kısmına smk kazancına 10.000 ticari kazancada 7.000 tl yazıyorum, takıldıdığım nokta şu smk kazanç bildirim özetine sadece serbest meslek kazancını yazıp, ticarikazancı içinde işletme hesap özetinimidoldurmalıyım? budurumda hem smk kazancı için hemde işletme hesap özeti için ayrı ayrı damga vergisi hesaplıyor.yardımlarınız için şimdiden teşekkür ederim.

ÖĞRENEN
17.Mart.2009, 21:57
merhabalar
2008 başında açılış fiş kaydı 193 borçlu
370 ve 371 numaralı hesaplarda kayıt yok nasıl kapatabilrim

ÖĞRENEN
18.Mart.2009, 12:00
SAYIN URAY İLGİNİZDEN DOLAYI TEŞEKKÜRLER

2007 YILINDAKİ KAYITLAR ŞU ŞEKİLDE YAPILMIŞ
1 DÖNEM GEÇCİCİ 193 BORÇLU 360 ALACAKLI
BU KAYIT 2007 SONUNA KADAR YAPILMIŞ FAKAT KEBİRDEN ANLADIĞIM KADARI
İLE 4 DÖNEM GEÇİCİYİDE 2007 31,12, OLARAK KAYIT YAPILMIŞ AYNI KAYIT 4 KEZ YAPILIYOR 193 BORÇLU 360 ALACAKLI
371 193 YE KARŞILIK AYIRMA İŞLEMİ YAPILMAMIŞ
ŞUMART 2008 GELİR VERGİSİ KAYDIDA YAPILMAMIŞ BU KAYDI NASIL DÜZELTTEBİLİRİM 2008 MART AYINDA GEÇİCİLERİ MAHSUP ETTİKTEN SONRA GELİR VERGİSİ TAHAKKUK ETMİŞ ONUDA ÖDEMİŞ
2007 DEVİR GEÇİCCİLER TOPLAM 4 DÖNEM 4.000,77 TL2008 MART GELİR VERGİSİ 195,23 BU KAYDI 193 NASIL KAPATABİLİRİM TEŞEKKÜRLER

selinn
26.Mart.2009, 14:20
sayın selinn ödenmeyen geçici vergidede 193-360 kaydınızı yaptınız yıl sonunda 371-193 hesap olarak kapattınız (ödenmeyende dahil)
ödenmeyen geçici vergi için yıl sonunda 360-368 kaydını yaparsınız.

vergi tahakkuku
----------------//------------------------
371- XX
368- XX (ödenmeyeyn g.vergi)
370- XX
---------------------//--------------------

birde yedekler vs.

yevmiye maddeniz
370
368
370

olacaktı yanlışlık oldu sanırım.Peki 368 nolu hesapta bekleyen örneğin 2.dönem geçici vergi tutarı kurumlar vergisini verinceye kadar ödenmedi ve kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden mahsup edilmedi bu durumda
368
193

hesabımının mı çalışması gerekir.

zaten
02.Nisan.2009, 20:11
Yedek ayırmak zorunlu mu peki? Bu konuda bilgi verirseniz sevinirim.

zaten
04.Nisan.2009, 19:13
Hala cevap bekliyorum:((

İSMAİL DEMİR
10.Nisan.2009, 16:32
Ya iade hakkı doğsaydı nasıl kayıt yapardınız?

zaten
10.Nisan.2009, 18:31
Valla bu forumda bi şeyler oluyo heralde,kimse cevap yazmıyoooo:((

İSMAİL DEMİR
10.Nisan.2009, 18:59
BİRAZ SABIRLI OLURSANIZ "ZATEN" CEVAP GELECEKTİR.

zaten
10.Nisan.2009, 20:30
Zaten ben de bekliyorum. http://www.mustafagulsen.com/forum/smileys/smiley2.gif

acan003
17.Nisan.2009, 21:15
Arkadaşlar ben elimden geldiğince size yardımcı olmaya çalışayım.

Öncelikle Geçici Vergi Tahakkukumuz

---------------31/03/2008----------------------------
193 PEŞİN ÖD.V.V.FON 1.500,00

360 ÖD.VER.V.FON. 1.500,00
----------------------------------------------------------

Buda diğer dönem olsun ;
--------------30/06/2008------------------------
193 PEŞ.ÖD.VER.V.FON. 250,00

360 ÖD.VER.VE.FON. 250,00
----------------------------------------------------

BİRİNCİSİNİ ÖDEDİK VAR SAYALIM

-------------17/05/2008-------------------
360 ÖDEN.VER.VE FON. 1.500,00

100 KASA 1.500,00
-----------------------------------------------
--------------31/12/2008-------------------
371 DÖN.KAR.PEŞ.ÖD. 1.500,00

193 PEŞ.ÖD.VER.FON 1.500,00
------------------------------------------------

İkinci si olan 250,00 yi ödemediğimizi var sayalım. O zaman 193 nolu hesaptan devredilmez ve o hesapta kalır. Dolayısı ile de kurumlar vergisinden mahsup edilmez. Bir sonraki yıl kurumlar vergisini verdiğimizde ise 360 nolu hesapta kalan Geçici vergi (250,00) ve 193 peşin ödenen de kalan (250,00) ters kayıtla kapatılır. Yani ;

-----------25/04/2009--------------
360 ÖDEN.VER.VE FON 250,00

193 PEŞ.ÖD.VER.FON 250,00
----------------------------------------


Yardımcı olabildiysem ne mutlu.

osman_1735
18.Mayıs.2009, 21:08
GELİR VERGİ MÜKELELFLERİNE GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYDI NASIL YAPILMALI

fedora
05.Ocak.2010, 23:47
hocam

371 den 6 lı ganyan hesabına atarken niye rakam 500 oldu ?

LiFe is LiFe
06.Ocak.2010, 00:14
GELİR VERGİ MÜKELELFLERİNE GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYDI NASIL YAPILMALI



Her geçici vergi döneminde 193-360 kaydını düşersiniz mart ayında gelir vergisi tahakkuku yapılırken 193 hesabı alacaklandırırsınız...Edited by: LiFe is LiFe

LiFe is LiFe
06.Ocak.2010, 00:22
Hala cevap bekliyorum:((

Şirketler kar dagıtım kararı almamış olsalar bile TTK madde 466 ya göre her yıl safi karın %5 i tutarında ödenmiş sermayenin %20 sini buluncaya kadar yasal yedek ayırmak zorundadır.
Ayrılmamasının yaptırımı idari para cezasıdır...

06.Ocak.2010, 00:53
Değerli meslektaşım, bende bir soru sormak istiyorum, kuruluş yılından beri kar dağıtımını aynı şekilde yapıp, yani net karın %5 i oranında yedekler ayırıp kalanını Dağıtılmayan kurum kazancına attığımızı ve yasal yedeklerin sermaye tutarını aştığı durumlarda da idari para cezası uygulanır mı?

LiFe is LiFe
06.Ocak.2010, 00:56
Böyle bir durum nasıl mümkün olabilir bu durumda ya sermaye yetersizliği ortaya çıkar yada çok yüksek bir kar marjı ikisininde olması mali tabloları olumsuz etkileyebilecek neticelerdir.


Kaldıki ayrılması gereken yasal haddin aşılmasınında bir yararı olmayacaktır.İdari para cezası olmaz hayır ancak en kısa zamanda yedeklerde dahil olmak üzere sermaye düzeltmesi olumlu farkları, geçmiş yıllar karları yada olaganüstü karlarının tamamının sermayeye ilave kararı alınarak tescil edilmesi menfaatinize olacaktır...

06.Ocak.2010, 01:04
Sermaye artırımında bulunmayan mükellefler varsa örneğin sermayesi 1000 TL olan ltd.şti. yıl bazında hep %5 yedek ayırıp kalanını dkk atıyor ise ve o şirket eski ise mutlak surette bu hataya düşecektir, herhangi bir usülsüzlük cezası olmayacaktır ama biliyorsunuz kar dağıtımları sermaye ve yedekler enflasyon düzeltme farkları vs hepimizin sonraya bıraktıkları işler...Birçok meslektaşım gibi benimde bu farkları bir an önce düzeltip bilançoyu sadeleştirmem gereken işlemler var, bu senede yetiştiremeyecem gibi,
değerliüstat, hayırlı akşamlar dilerim.

zaten
06.Ocak.2010, 11:52
Peki yasal yedekleri ayırdığımız zaman bu tutar hep yasal yedeklerde kalacak mı? Hangi durumlarda yasal yedekler kullanılacak? Ya da yasal yedeklerin sıfırlanması mümkün mü? Teşekkürler.

osman_1735
02.Mart.2010, 19:11
GELİR VERGİ MÜKELELFLERİNE GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYDI NASIL YAPILMALI



Her geçici vergi döneminde 193-360 kaydını düşersiniz mart ayında gelir vergisi tahakkuku yapılırken 193 hesabı alacaklandırırsınız...


arkadaşlar burda, gelir vergisi tahakkuk kaydında

193 no.lu hesabı nasıl kapatabilirim

bybaspinar
02.Mart.2010, 19:21
GELİR VERGİ MÜKELELFLERİNE GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYDI NASIL YAPILMALI






Gelir vergisi mükelleflerinde geçici vergi kaydı yapmanıza ve vergi karşılıgı ayırmanıza gerek yoktur.

osman_1735
02.Mart.2010, 19:29
sayın bybaspınar,
bilanconun aktifinde diğer dönen varlıklarda
peşin ödenen vergi ve fonlarda ödediğimiz geçici vergi tutarını göstermemiz gerekmez mi?

bybaspinar
02.Mart.2010, 19:33
Gelir vergisi mükelleflerinde peşin vergileri kayıt etmenize gerek yoktur. Gelir vergisi tahakkukunuda yapmanıza gerek yoktur.

bybaspinar
02.Mart.2010, 19:38
Gelir vergisi mükellefi olan işletmelerde dönem karına ait verginin sorumlusu işletme değil işletmenin sahibi veya ortağı olan gerçek kişi/kişilerdir.Bu nedenle, gelir vergisi mükellefi işletmelerde dönem ticari karı üzerinden herhangi bir vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları hesaplanmaz.Daha önce vergi karşılığı hesaplarken kullanmış olduğunuz hesapları ortaklar cari hesaplarını kullanarak kapatmanızı öneririm.

zaten
03.Mart.2010, 10:35
Gelir vergisi mükelleflerinde vergi karşılığı ayırmadığımız zaman 690 nolu hesap ne olacak? Beyannameyle kayıtlardaki kar birbirini tutmayacak.Bu durumda ne yapmak gerekiyor?

osman_1735
03.Mart.2010, 11:39
??

alperenj
05.Mart.2010, 15:07
geçiçi vergi tahakkuk kaydı yapmamıza gerek yok demissiniz peki ödenecek geçiçi vergiyi nasıl gösterecez ozaman kasamızdan çıkacak vergiyi nasıl muhasebeleştireceğiz ?

SERDAR343434
18.Mart.2010, 18:25
MERHABALAR BENİM SORUM ŞU
193 HESAP SENE SONUNDA BAKİYELİMİ DEVREDECEK YTOKSA KAPANACAKMI ÖRNEKLERDE 3 DÖNEM KAPATILMIŞ SON DÖNEMDE BİRŞEY GÖZÜKMÜYOR

bybaspinar
18.Mart.2010, 18:54
31/12 de kapatılacak.






Yeni yıl kayıtları

1----------------01/01/2007--------------
590-Dönem net karı 1500
570-Geçmiş yıllar karları 1500
----------------------------------------------

4.dönem geçici vergi

--------------14/02/2007----------------
371-D.k.p.öd.ver.ve d.yük. 200
360-Ödenecek v.ve fon 200
----------------------------------------------
-----------------15/04/2007--------------
370-D.k.y.y.kar 500
371-D.k.p.ö.ver.ve.d.yük 500
----------------------------------------------Edited by: bybaspinar

SERDAR343434
19.Mart.2010, 12:33
ÜSTADIM KAFAM KARIŞTI KUSURA BAKMA 4.DÖNEM DE 193-360=200BU GÖZÜKMÜYOR BUNUDA YAZARSAK 193 BAKİYELİ OLMUŞ OLACAK ŞİMDİDEN TŞK

bybaspinar
19.Mart.2010, 12:34
4. dönemde 193 hesap kullanmayacaksınız. 31/12 de hesabı kapattınız zaten bakiye sıfır.

SERDAR343434
19.Mart.2010, 13:24
TEŞEKKÜR SAYIN BAŞPINAR

umut55
20.Mart.2010, 12:01
ARKADAŞLAR KOLAY GELSINN BIRINCI SINIF MUKELLEF 100,178,24- TL KAR YAPMIS ÖDEDIGI TOPLAM GECİİC VERGİ 15026,74-TL TOPLAM HESAPANAN G. VERGİSİ 29087,38 TL 2009 YILII CNDE ODENEN GECİCİ VERGİ 12293,93 TL BUNA GÖRE

691 GÖN KAR YAS. YÜK. 29087,38

370 GÖN KAR YAS. YÜK. 29087,38

193 ÖDENEN GECİCİ VERGİ 12293,93
100 ÖDENEN GECİCİ VERGİ 12293,93



193 ÖDENEN PESİN VERGİ 12293,93-TL

371 ÖDENEN PESİN VERGİ 12293,93-TL
BU SEKILDE KAYIT YAPTIM HESAPALRI BU ŞEKKİLDE YAPTIGIM ICIN BILANCO AKTIFINDE PEŞİN ÖDENEN VERGİ FONLAR GÖZUKMUYOR DOĞAL OLARAK DOĞRUMU YAPTIM ACABA YASAL YUK KARSILIGI SAHIS FIRMADA AYIRMIS OLDUM. VERECEGİNİZ CEVAPLAR ICIN TŞK

melek53
22.Mart.2010, 15:14
GEÇİCİ VERGİ KAYITLARINI 193-360 OLARAK YAZDIM. 371 -193 HESABINI YAPARKEN SADECE ÖDEMİŞ OLDUĞU GEÇİCİ VERTGİ TUTARLARINI YAZDIM. ÖYLE OLMASI GEREKİYOR BİLDİĞİM KADARIYLA. DOLAYISIYLA Bİ SONRAKİ YILDA ÖDEMEDİĞİ DÖNEMİN GEÇİCİ VERGİ TUTARI 193 DE BAKİYE OLARAK GÖZÜKÜYO BU HESABI NASIL KAPATMAM GEREKİYO YARDIMCI OLURSANIZ SEVİNİRİM.

melek53
22.Mart.2010, 15:17
Eğer ödenmemiş geçici vergi yoksa bakiye gözükmeyecek. ödenmemiş vergi varsa bakiye gözüküyor

zaten
25.Mart.2010, 18:32
Peki geçici vergiyi ödemediği zaman 193 bakiye verdiği zaman bir sonraki yıl 193 nasıl kapatılacak? 371 gelir vergisi tahakkuk olduğunda kapanacak.Ama 193 nasıl kapanacak? Teşekkürler.

melek53
26.Mart.2010, 10:59
tşk ederim.

melek53
26.Mart.2010, 11:02
şöyle yapabilirsiniz. ya ödemediği geçici vergi dönemine ait hiç geçici vergi tahakkuku yapmayın. yada bende yeni öğrendim onu bi dahaki yıl gelir vergisi kaydı yaparken 193 alacak kaydedeceksiniz.

osman_1735
26.Mart.2010, 11:43
arkadaşlar, limited şirket 2009 yılına ait geçici vergileri hiç ödemedi, yevmiye kaydını nasıl yapmam gerekir

osman_1735
27.Mart.2010, 16:45
??

osman_1735
06.Nisan.2010, 19:46
arkadaşlar, limited şirket 2009 yılına ait geçici vergileri hiç ödemedi, kurumlar vergisi tahakkukunu nasıl yapmam gerekirr ??

zaten
06.Nisan.2010, 19:50
O zaman yıl sonunda yaptığımız 371 borçlu 193 alacaklı olan kaydı hiç yapmayacaksınız.

osman_1735
06.Nisan.2010, 19:58
ödenmeyen geçici vergi tahakkuklarını ters kayıtla kapattım
360
193

kaydıyla, kurumlar vergisi tahakkukunun nasıl yapmam gerekir?

osman_1735
06.Nisan.2010, 20:34
arkadaşlar
kurumlar vergisi tahakkunu 31/12/2009 tarihinde
691
370
690
691
692
şeklinde yapıyorum, nisan 2010 döneminde
370 no.lu hesabı nasıl kapatabilirim

osman_1735
06.Nisan.2010, 21:05
?

adaysd
06.Nisan.2010, 21:36
ödenen geçici vergiler (371) varsa,<?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />
* geçici vergi ile kurumlar vergisi eşit ise
370
371

* geçici vergi kurumlar vergisinden düşük ise
370
371
360
* geçici vergi yoksa
370
360

forsmajor
03.Mayıs.2010, 20:11
1. Dönem Geçici Verginizde elde ettiğiniz kar ve vergi yıl sonunda elde etmiş olduğunuz kardan ve vergi oranından büyük ise yani ilk 3 aylık dönemde kar elde etmişsiniz geri kalan 9 aylık dönemde zarar ettiğinizi var sayalım muhasebe kayıtlarında karşılık ayrılması sonucunda mutlaka 371 nolu hesap 370 nolu hesabınızdan büyük olucaktır.. İster Gelir Vergisi ister Kurumlar Vergisi mükellefi olsun (Gelir Vergisi mükellefleri karşılık ayırmaz diyip lütfen hesaplama açıklamalarını koplayıp yapıştırmayınız.) Bu durumda izlenecek yol ve kalan bakiyenin ne olacağını merak etmekteyim... İlk dönem tahakkuk eden Geçici Vergi tutarı yıl sonunda tahakkuk tutarından fazla ve fazla ödenen bir vergi vardır sonuçta Geçici Vergiden doğan bir iade söz konusudur. Merak ettiğim konu muhasebe kaydıdır... Şimdiden teşekkürler

adaysd
03.Mayıs.2010, 21:39
Dönem içinde 193 hesapta toplanan tutar dönem sonunda 371 hesaba aktarılmaktadır. 371 hesaba aktarılan tutar 370 hesaptan fazla olamaz. Aktarılmayıp 193 te kalan tutar 136 hesaba aktarılacaktır.<?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

ferdiguneri
30.Ocak.2011, 15:02
ARAKADAŞLAR GEÇİCİ VERGİ MUHASEBE KAYDI
GEÇİCİ VERGİ TAH.KAYDI
193 XXX (B)
360 XXX (A)
ÖDENMESİ
360 XXX(B)
100 XXX(A) VEYA 102 XXX(A)
YIL SONUNDA ÖDENEN VERGİ 193 NOLU HESAPTAN 371 NOLU HESABA AKTARILIR
VE KURUMLAR VEYA GELİR VERGİSİYLE MUTABAKATI SAĞLANMIŞ OLACAKTIR.
ŞÖYLEKİ;
KURUMLAR VERGİSİ KARŞILIK AYRILMASI:
370 XXX(A)
691 XXX(B)
ÖDENEN PEŞİN VERGİLERİN KUR.VER.MAHSUBU
371-XXX (B)
193-XXX (A)
BURADA DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN YIL SONUNDA SADECE ÖDENEN PEŞİN VERGİLERİN 371 NOLU HES.AKTARILMASI VE 371 NOLU HESABIN 370 NOLU HESAPTAN FAZLA OLMAMASIDIR. YA EŞİT OLUR ÖNÜMÜZDEKİ YIL TERS KAYITLA KAPATILIR, YADA 371 NOLU HESAP EKSİK KALIR (4.DÖNEM ÖDEME VARSA EKSİK KALMASI YÖNÜNDEDİR KANAATİMCE) 193 İLE 360 NOLU HESAP TERS KAYITLA KAPATILIP GERİYE AÇIK KALAN 370 VE 371 NOLU HESAP TERS KAYIT YAPILDIKTAN SONRA ARADAKİ FARKIN 360 NOLU ÖDENECEK K.V. HESABINA AKTARILIP TAKİP EDİLMESİDİR.
İADE ÇIKMASI HALİNDE İSE</font>
SONRAKİ YILDA HERHANGİ BİR GEÇİCİ VERGİ ÖDEMESİ ÇIKMAYACAĞINI KESİN OLARAK BİLDİĞİMİZ İÇİN 193 NOLU HESABI 371 NOLU HESAP KADAR ( K.V.İÇİN AYIRDIĞIMIZ KARŞILIK KADAR) 370 NOLU HESABA AKTARMAMIZ VE ARADAKİ FARKIN 136 NOLU DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR HES.AKTARMAMIZ GEREKİR. ŞAYET SONRAKİ YILDA İADE TABİNDE BULUNULMAYACAKSA 136 NOLU HESAPTA DEĞİLDE 193 NOLU HESAPTA BEKLETİLMESİ DAHA DOĞRU OLACAKTIR.NE ZAMAN İADE TALEBİNDE BULUNDUK O ZAMAN 136 NOLU HESABA ATARIZ. YAPMIŞ OLDUĞUM İŞLEM DÖNEMSELLİK KAVRAMI İLKESİ DİKKATE ALINARAK YORUMLANMIŞTIR. UMARIM FAYDALI OLUR...

BASRİ42
09.Şubat.2011, 11:21
DEĞERLİ ÜSTADLARIM; BEN 193 NOLU HESABI ŞU ŞEKİLDE KAYIT EDİYORUM.
1. DÖNEM 100 TL ÖDENDİ
2. DÖNEM 100TL ÖDENDİ
3. DÖNEM 100TL ÖDENMEDİ
4.DÖNEM 100TL ÖDENDİ.

31/03 - 30/06 - 30/09 - 31/12 TARİHLERİNE
193 PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR 100TL
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 100TL
GECİCİ VERGİ TAHAKUKU KAYDI
------------------ ----------------------------------------------
ÖDENDİĞİ ZAMAN
360 ÖDENECEK VERGİ FONLAR 100TL
100 VEYA 102 100TL
GECİCİ VERGİ ÖDEMESİ
---------------------------- --------------------------
ÖDENMEDİĞİ ZAMAN
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 100TL
368 VAD.GEÇMİŞ VERGİ 100TL
ÖDENMEYEN GECİCİ VERGİ DEVRİ
------------------------------ ---------------------------------------

----------------------------31/12---------------------------------
371 400TL
193 400TL
--------------------------- --------------------------------

NİSAN AYINDA KURUMLAR VERGİ TAHAKUKUNUDA ŞU ŞEKİLDE YAPIYORUM

370 400TL
368 100TL
371400TL
360100TL
----------------- ------------------------------

368 NL HESABI 100 TL BORÇLANDIRMAMIN SEBİBİ 3 DÖNEMDE ÖDENMEYEN GECİCİ VERGİ ÖDENMEDİĞİ İÇİN ALACAKLANDIRMIŞTIRM O YÜZDEN KURUMLAR VERGİSİ TERKİN OLACAĞINDAN BORÇLANDIRDIM.

DEĞERLİ ÜSTADLARIM VE MESLEKTAŞLARIM BU YAPTIĞIM KAYITIN DOĞRULUĞU HAKKINDA BİLGİ VERİRSENİZ ÇOK MEMNUN OLURUM
İYİ ÇALIŞMALAR HAYIRLI İŞLER VE BOL KAZANÇLAR

adaysd
09.Şubat.2011, 20:22
371 hesaba, ödenen geçici vergi tutarı aktarılması gerekiyor<?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

371 300
193 300

Nisan ayında
1 – terikn edilen geçici vergi
368 100
193 100

2-vergi tahakkuku
370 400
371 300
360 100

ugurakcsmmm
15.Şubat.2011, 13:22
MERHABALAR GEÇİCİ VERGİ İLE İLGİLİ Bİ SORUN VAR????ÖRNEK
1.DÖNEM GEÇİCİ VERGİ 153 T.MAL 100000 İKEN 740 LI HESAP 10000 İDİ
GEÇİCİ ÇIKTIKTAN SONRA 740 LI HESAPTAKİ YEVİMİYELER 153 T.MALLARA ATILDI YANLIŞ OLDU 153 ARTTI 740 0GÖZÜKÜYO 2. 3. VE 4.DÖNEM GEÇİCİ DE YANLIŞA GÖRE GİTTİ NE YAPMAMIZ GEREKİR CEZA VARMI DÜZELTME VERİLMESİ GEREKLİMİ

adaysd
15.Şubat.2011, 14:00
740 tan 153 e yanlışlıkla atıldı ise yanlışlığı düzeltme kaydı taparak düzeltebilirsiniz. <?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />
740 10.000
153 10.000

740 dan 153 e alınan tutar stokta beklemesi gereken tutar değilse ilgili dönem maliyete (622) alınması gerekirdi. Eğer bu şekilde ise ilgili döneme düzeltme beyanı verilmesi gerekecektir.

ugurakcsmmm
15.Şubat.2011, 16:37
peki düzeltemede ceza olurmu inceleme olurmu ayrıntılı olarak bilgi verebilirmisin.1.döneme mi düzeltme verelim 740 daki hesabı düzeltip 153 mi atalım yoksa takip eden 2 3 4 dönemlere mi verelim seçenekler ne olabilkir bu konuda yardımcı olduğunuz için tşkler..

adaysd
15.Şubat.2011, 17:01
Düzeltme beyanlarında ceza kesilmemektedir. 740 daki (yanlışlıkla 153 e atılan) tutar sizin maliyetiniz olduğundan ve bunu gelirlerinizden düşmediğinizden v. dairesinin lehine beyanda bulunmuşsunuz. Şimdi bunu düzeltmeniz durumunda 1-2-3-4 dönem geliriniz ve dolayısıyla ödenecek geçici verginiz azalacak veya zararınız artacaktır. 10.000 tl ufak bir rakam sayılmaz. Ödeme azaltıcı işlemlerde v. dairesi genellikle inceleme yapar. Eğer bu tutar sizin için önemli değilse önceki beyanların değiştirilmemesi tercih edilebilir. İşlemlerim ve beyanlarım gerçek durumu yansıtsın, inceleme istense de sorun olmaz diyorsanız düzeltme beyannamelerini verebilirsiniz. Yada durumu yıllık beyannamede doğru şekilde beyan vererek de düzeltmeniz mümkündür. Ancak bu durumda da ileride inceleme istenmesi muhtemeldir. Düzeltme verip vermeme konusunu buna göre değerlendirebilirsiniz. <?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

ugurakcsmmm
15.Şubat.2011, 17:11
MERHABALR BİR SORUM OLCAKTI ÇOK ÖNEMLİ ŞİMDİ 1.DÖNEM GEÇİCİ VERGİ İNŞ.FİRMASI BAZI FATURALAR 153 BAZI LARI 740 A ATILDI..ÖRNEK VERECEK OLURSAK
153 100.000 740 50.000 OLRAK GEÇİCİ 1.DÖNEMDE YER OLDI AMA GEÇİCİ ÇIKTIKTAN SONRA 1 AY SONRA 740 DAKİ HESAPLAR YANLIŞLIKLA HEPSİ 153 E ATILDI 153 ARTTI 740 SIFILANDIDOLAYISIYLA 2 .DÖNEM 3.DÖNEM VE 4.DÖNEM DE 740 GÖZÜKMÜYO DOLAYISIYLA NE YAPMAMIZ GEREKİYO 1.DÖNEME DÜZELTME Mİ YOKSA 2.3.4.DÖNEME Mİ DÜZETME VERELİM SEÇENEKLER NELERDİR.DÜZELTME OLDUĞUINDA CEZA UYGULANIR MI NE KADAR BİLGİ VERİRMİSİN NE YAPMAMIZ GEREKİR.
<DIV align=left>

ugurakcsmmm
15.Şubat.2011, 17:26
TŞKLER 10.000 İ BEN ÖRNEK VERDİM 740 DA OLMASI GEREKN RAKAM 7000 CİVARINDA BİŞİ 153 ARTTI NORMAL 153E STOK AYRILDIĞI İÇİN SORUNU ÇÖZEMEDİK peki bide bunun dışında taşılarla ilgili nelerin binek neleri maliyete atılacağı nelerin taşıt alımlarında kdv indilicek bununla ilglili bildiğiniz bi kaynak varsa verebilirmisin ve geçici vergiyle ilgili maliyet olduğundan fazla ödeme oldu düzeltme verildiğinde sadece damga mı ödenir incele olduğında problem çıkarmı yoksa hiç dokunmayıp bu şekilde kalsa bişi çıkarmı ??? yoksa dediğniz gibi kurumlarda mı 740 görünmeli bide inşaat firması parselinin mal alış kaydını 153 e atıyoruz bu doğtumu başka bi hesap mı kullanmalıyız

adaysd
15.Şubat.2011, 22:23
Binek otoların kdv si indirim konusu yapılamıyor. Gümrük tarife istatistik pozisyon numarası (GTİP) <?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />
87.03 olanlar binek sınıfıdır. 87.04 olanlar ise eşya taşımaya mahsus taşıtlar olup bunların kdv si indirilebilmektedir.
Konu ile ilgili forumda çok sayıda yazı bulunmaktadır. Ayrıca ,KDV kanunu md.30, 54 ve 57 no.lu KDV sirkülerini inceleyebilirsiniz.

Düzeltme beyanı verildiğinde yalnızca damga vergisi tahakkuk eder. İnceleme istenirse evrak ve kayıtlarınız usulüne uygun ise problem çıkmaz. İnşaat firmasının üzerine inşaat yapıp satmak amacıyla aldığı arazi önce 250 hesaba kaydedilmeli, inşaat başladığında 250 hesaptan 150 hesaba aktarılmalıdır. Eğer arazialıp satıyorsa 153 hesaba kaydedilebilir.

ugurakcsmmm
16.Şubat.2011, 15:17
vermiş olduğunuz bilgiler için çok tşk ederim bu 83,05 in dışında karşımıza değilik bi nmara gelirmi peki ?
bu geçici yi hiç düzeltme vermesek bir problem yaşarmıyız kurumlar vergisinde =

ugurakcsmmm
16.Şubat.2011, 15:18
pardon 87,03

ugurakcsmmm
17.Şubat.2011, 10:37
çok sağlıklı bilgiler veriyosunuz çok tşk ederim araçların 87,04 kodu na bakmadan binek olup olmadığını kısaca nasıl anlayabilirim bilgi veririmisiniz

adaysd
17.Şubat.2011, 14:36
Genel olarak araca bakıldığında bu anlaşılabilmektedir. Mesela önde ve arkada koltuk bulunan ve çeşitli modellerde olan araçlar ile arazi taşıtları (jeepler) binek araç, kapalı yada açık kasa kamyonetler kamyonlar ticari araç olarak değerlendirilebilir. Özellikle dikkat edilmesi gereken grup ise Doblo, Combo, Kango, Partner, Caddy türü araçlardır. Bunlar ruhsatında ticari yazsa da kdv indirimi bakımından binek otomobil olarak değerlendirilmektedir. <?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" /><O:P></O:P>Edited by: adaysd

badwolf36
03.Kasım.2011, 03:30
ARKADAŞLAR BEN ŞU ŞEKİLDE YAPTIM ACABA BİR SORUN OLUR MU????
1-DÖNEM 193__________ 100
360_______ 100
----------------------------------------------------
2-DÖNEM 193__________ 150
360_______ 150
-----------------------------------------------------
3-DÖNEM 193__________ 200

360______ 200
------------------------------------------------------
4-DÖNEM 193__________ 250

360______ 250
--------------------------------------------------
371___________________ 700
193_______________ 700
---------------------------------------------------
690___________________ 700
370_______________ 700
---------------------------------------------------
370___________________ 700
371_______________ 700
-----------------------------------------------------
BU YAPTIĞIM İŞLEMLERİN HEPSİNİ YIL SONU YAPTIM BİRŞEY OLR MU ACABA BİR SONRAKİ YILA BİRŞEY BIRAKMADIM....
DOĞRUMU ??????????

suat028
04.Kasım.2011, 10:25
Merhaba kayıtlarda düzeltilecek yerler var
193450 (A)
371450 (B)
----------
370700 (A)
691700 (B)
----------
360 250 (A)
371250 (B)

370-371 hesap kapanmayacak kurumlar/gelir vergisi ödeme döneminde geçici vergilerin mahsubu yapılacak.

iakmaz
16.Ocak.2012, 18:27
Slm Arkadaşlar

iakmaz
16.Ocak.2012, 18:47
Yıl sonu itibariyle 690 hesabı 500,00TL K.K.E.G. 5.000,00 TL,dönem karından daha fazlavergi çıkıyor. Karı aşan vergi kadar zarar oluşmaktadır. Karı aşan vergi aşağıdaki gibi dönem zararı hesabına mı atılmalıdır?
500,00 + 5.000,00 =5.500,00 x 20% = 1.100,00

--------------------/--------------------
691................... 1.100,00
370 ...................... 1.100,00
-------------------/---------------------
690 ..................... 500,00

692 ..................... 600,00
691 ...................... 1.100,00
-------------------/---------------------
591 ..................... 600,00
692 .....................600,00
------------------/----------------------

adaysd
16.Ocak.2012, 20:46
Yıl sonu itibariyle 690 hesabı 500,00TL K.K.E.G. 5.000,00 TL,dönem karından daha fazlavergi çıkıyor. Karı aşan vergi kadar zarar oluşmaktadır. Karı aşan vergi aşağıdaki gibi dönem zararı hesabına mı atılmalıdır?
500,00 + 5.000,00 =5.500,00 x 20% = 1.100,00

--------------------/--------------------
691................... 1.100,00
370 ...................... 1.100,00
-------------------/---------------------
690 ..................... 500,00

692 ..................... 600,00
691 ...................... 1.100,00
-------------------/---------------------
591 ..................... 600,00
692 .....................600,00
------------------/----------------------



Evet

21.Ocak.2012, 19:20
3.ncü dönem geçici vergi beyannamesi
<?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />
geçici vergi matrahı : 3.573,22
hesaplana g vergi : 714.64
mahsup edilecek tevkifat : 341,77
ödenecek g vergi : 372,87

tahakkuk kaydım

--------------------------------------/------------------------------------------
193 Mahsup edilecek g vergi 714.64
193 01 A bankası tevkifatı 341.77
360 ödenecek g vergi 372,87
--------------------------------------/--------------------------------------------

dördüncü dönemde matrah 12.000 TL oldu diyelim
10-12 dönemine ait banka tevkifatı : 400 TL

Bu durumda

geçici vergi matrahı : 12.000
hesaplana g vergi : 2.400
önceki dönem hs g vergi : 714.64
mahsup edilecek tevkifat : 400
mahsup edilecek g vergi ve tevkifat toplamı : 1.114.64 TL
ödenecek g vergi : 1.285.,36 TL
-----------------------------------------------------------------------------------------
IV dönem geçici vergi beyanı sütunlarına hangi rakamlar yazılmalı
muhasebe kaydı ve 371 e virman nasıl olmalıdır?

23.Ocak.2012, 10:40
Arkadaşlar kafam karıştı geçici vergitahakkuklarında mahsup edilen tevkifatları yazmayıp direkt ödenen vergiyi 193/360 şeklinde yazıp yıl sonunda 371/193 mi yapacağız?

o zaman benim III dönem g vergi tahakkukukm


193 Mahsup edilecek g vergi 714.64<?: PREFIX = O /><O:P></O:P>
193 01 A bankası tevkifatı 341.77<O:P></O:P>
360 ödenecek g vergi 372,87


değilde sadece



193 372,87
360 372,87 şeklinde olacak
yıl sonundada

371 2400

193 tevkifat toplamıları 741,77
360 ödenecek g vergi 1658,23

şeklinde olmalı değilmi?
****************

O zaman geçici vergi tahakkukları yapılırken 193 tevkifatlardaki rakamları tahakkuk kaydına almayıp sadece 1937360 yapıp yıl sonunda 193 tevkifat+ ödenen vergiler toplamını 371 e yazacağız doğrumudur?

<O:P></O:P>

adaysd
23.Ocak.2012, 20:25
O zaman geçici vergi tahakkukları yapılırken 193 tevkifatlardaki rakamları tahakkuk kaydına almayıp sadece 1937360 yapıp yıl sonunda 193 tevkifat+ ödenen vergiler toplamını 371 e yazacağız doğrumudur?



Evet.<?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

193 01 – kesinti yoluyla ödenen vergiler
193,02 – geçici vergi

Şeklinde izlenip yıl sonunda 193.02 deki ödenmiş olan geçici vergi tutarı ile kesindi yoluyla ödenen vergiler (193.01) 371 e aktarılacaktır.

371
193.01
193.02

23.Ocak.2012, 21:02
Üstadım, çok teşekkür ederim.

nesegungor
05.Nisan.2012, 15:07
ben meslekte yeniyim.ve şu konuda kafam karıştı yardımcı olursanız çok sevinirim.Geçtiğimiz yıl ödenen peşin vergileri 193 e kaydettim.yıl sonunda da 193 hesabı 371 nolu heap ile kapattım.gelir vergisi mükellefi olduğu için karşılık ayırmadım.yani dönem sonunda dört dönem geçici vergi bakiyesi 371 nolu hesabın borcunda görünüyor.Yeni yılda gelri vergisi tahakkukunu nasıl yapacağım,371 nolu hesabı nasıl kapatacağım.yardımlarınız için şimdiiden teşekkür ederim.

zaten
05.Nisan.2012, 18:32
370 ile 371 i karşılıklı kapatıp vergi çıkıyorsa bunu da 360 hesaba yazacaksınız.

nesegungor
05.Nisan.2012, 19:16
370 nolu hesaba herhangibir kayıt yapmadım ama.193 ile 371 karşılaştırdım yıl sonunda.gelir vergisi mükellefi olduğu için karşılık ayırmadım.yani 2012 başında 360 nolu hesapta IV.dönemde ödemem gereken peşin vergi 371 nolu hesapta da dört dönem geçici vergi bakiyesi var.şimdi gelir vergisi tahakkukunu nasıl yapacağımı bilemedim.tabiartan orandan dolayı ödenecek vergim de var.bu kaydı yapamadım.İlginize teşekkürler.

salcigir
10.Nisan.2012, 13:30
Öncelikle Merhabalar
2011 yılı net zararı44.400 TL
K.K.E.Giderler52.700 TL
Kurumlar bey.bildirilen8.300 TL kar

bu bilgilere göre
---------------
69244.400
59144.400
---------------
59144.400
58044.400
---------------

bu durumda zarar 580 hesapta kaldı bir hata var mıdır?
bu zarar hep böyle kalacak mı nasıl kapatılacak?
oysaki 44.400TL K.K.E.Giderden mahsup edildi nasıl kapatabilirim

teşekkürler

falez
22.Nisan.2012, 03:23
Meraba benim size sormak istediğim soru 2012 1.dönem geçici vergi nasıl hesaplanıyor ilk aşamadan son aşamaya kadar nasıl bir yol izlenir lütfen sorumu cevapsız bırakmayın.benim için çok önemli
teşekkürler.

HAMZAOĞLU
22.Nisan.2012, 15:28
Değerli arkadaşım çok genel bir soru sormuşsunuz? geçici vergisini hesaplayacağınız kayıtlarını yapacağınız mükellef nasıl bir mükellef. 1 sınıf mı 2. sınıfmı tüccarlıkda, şirketmi koop. mu ancak kısaca geçici vergi 1. dönem için 01,01,2012 den 31,03,2012 tarihi arasında elde edilen gelirden, bu geliri elde etmek için katlanılan maliyet düşüldükten sonra, sonuç pozitfise yani kar varsa vergisinin hesaplanması kar yoksa da hesapların durumunu maliyeye beyanname ile bildirmedir.

falez
23.Nisan.2012, 13:12
Meraba benim size sormak istediğim soru 2012 1.dönem geçici vergi nasıl hesaplanıyor ilk aşamadan son aşamaya kadar nasıl bir yol izlenir lütfen sorumu cevapsız bırakmayın.benim için çok önemli
teşekkürler.
Bilanço esasına göre olacak

etto523
24.Kasım.2012, 16:28
Merhabalar... Yeni bir kuyumcu mükellefimiz oldu. Sorum şu Geçici vergi'de envanter hesaplarken altın birim fiyatını güncel fiyattan mı, yoksa ortalama fiyat ilemi bulacağız...

Örneğin 22 ayar güncel fiyatı 90 TL
Geçmişe dönük ortalama fiyatı 65 tL.

birim fiyat hangisi olacak... Teşekkürler...

uAmalii
12.Mart.2013, 16:51
Herkese iyi çalışmalar Üstadlar,
benim ufak bir sorum olacak yardımcı olabilecek yada bir fikri olabilecek arkadaşlar varsa yardımcı olurlarsa sevinirim.
1.sınıf defter tutan bir mükellefim var.
aşağıdaki gibi,Dönem sonu Gelir gider hesaplarını kapattım,
690 1.705,11
691 255.77
692 1.449,34
yanlız ben gelir vergisinde 580 geçmiş yıl zararını 26.362,61 mahsup ettiğimden
mükellefe vergi ödemesi çıkmadı.
ama bu yaptığım kayıtta 691 370 hesaba ve 692 590 atılması geriyor bildiğim kadarıyla.
370 hs. atarsam ödemesi çıkmayan bir mükellefin daha sonra 370 hs nasıl mahsup ederek kapatacam.yanlış yaptığım bir durummu var acaba.
yardımcı olabilecek arkadaşlara
şimdiden tşk ederim

adaysd
12.Mart.2013, 16:55
Herkese iyi çalışmalar Üstadlar,
benim ufak bir sorum olacak yardımcı olabilecek yada bir fikri olabilecek arkadaşlar varsa yardımcı olurlarsa sevinirim.
1.sınıf defter tutan bir mükellefim var.
aşağıdaki gibi,Dönem sonu Gelir gider hesaplarını kapattım,
690 1.705,11
691 255.77
692 1.449,34
yanlız ben gelir vergisinde 580 geçmiş yıl zararını 26.362,61 mahsup ettiğimden
mükellefe vergi ödemesi çıkmadı.
ama bu yaptığım kayıtta 691 370 hesaba ve 692 590 atılması geriyor bildiğim kadarıyla.
370 hs. atarsam ödemesi çıkmayan bir mükellefin daha sonra 370 hs nasıl mahsup ederek kapatacam.yanlış yaptığım bir durummu var acaba.
yardımcı olabilecek arkadaşlara
şimdiden tşk ederim


Vergi karşılığı (691/370) ayrılmayacak doğruda 690/692 oradan 590 <?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

uAmalii
12.Mart.2013, 17:02
vergi hesaplamadan Dönem karı ne kadarsa
690 692
692 590 şeklindemi yapacağım. ama bilançoda baktığımız zaman dönem karımız fazla gözükecek bu sıkıntı teşkil etmezmi.
saygılar

adaysd
12.Mart.2013, 17:10
Olması gereken görünecek. Sorun olmaz.

uAmalii
12.Mart.2013, 17:16
Eyvallah Sağolasın Üstad.
Peki yıl içersinde 193/360 geçici vergi tahakkukları yapılacakmı,yoksa aynı şekilde yapılmıycak mı.

adaysd
12.Mart.2013, 17:21
Geçmiş yıl zararları geçici vergi dönemlerinde de mahsup edileceğinden şayet yıl içinde geçmiş yıl zararlarından fazla bir kar olmamışsa geçici vergi (193/360) kaydı da olmayacaktır. Eğer geçici vergi dönemlerinde bu geçmiş yıl zararı dikkate alınmadan geçici vergi tahakkuk etmişse 196/360 kaydı olacak, yıllık vergide ise iade olarak işlem görecektir. <?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

uAmalii
12.Mart.2013, 17:25
Tekrardan tşk ederim yardımcı olduğun için. iyi çalışmalar

serdarmete
12.Mart.2013, 18:39
2012. 4. dönem gecici vergi tahakkuku ne zaman yapılır. Kimi dönemsellik ilkesine göre ait olduğu yıla kimileri ise verildiği yıl da diyor. Bununla ilgili bir kanun yok mu. Cevap verebilen varmııı

zaten
12.Mart.2013, 18:47
Ben 31 Aralıka işliyorum.

OMERMYD
13.Mart.2013, 19:18
merhaba<div>kurumlar geçici alacağı vergi dairesinden mahsup ettirme süresi geçmişse hesap nasıl kapanır ?</div><div>( 136 hesap için )</div><div></div><div>tşk.</div>

uAmalii
26.Mart.2013, 12:45
gelir tablosunda kar olan bir firmanın ortaklıktan gelen zararı var. dönem kar zarar kaydı yaparken, 691 371 kaydı nasıl yapılacak. sonuçta ortaklıktan da belli bir tutar geleceği için bir farklılık oluyor kar zararda. yardımlarınız için şimdiden tşk.

13.Nisan.2013, 13:02
4.geçicinin 31.12'de 193 - 360 tahakkukunu yaptık,ödenmedi ise ne yapıyorsunuz,ödenmeyen de dahil hepsinimi 371 e aktarıyorsuz,ödenen kadar aktarıp 193'te bakiyemi bırakıyorsunuz,tahakkukunu yapmayıp ödenen diğer geçicilerimi virmanlıyorsunuz?

adaysd
13.Nisan.2013, 23:20
4.geçicinin 31.12'de 193 - 360 tahakkukunu yaptık,ödenmedi ise ne yapıyorsunuz,ödenmeyen de dahil hepsinimi 371 e aktarıyorsuz,ödenen kadar aktarıp 193'te bakiyemi bırakıyorsunuz,tahakkukunu yapmayıp ödenen diğer geçicilerimi virmanlıyorsunuz?


Sadece ödenen kısım 371 hesaba aktarılacak. Ödenmeyen kısım 193 hesapta kalacak. Nisan 2013 de 360-193 ters kayıtla kapatılacaktır. <?: prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

OguzhanSarıoglu
14.Mayıs.2013, 18:30
Sayın Üstadlarım,

Yeni başladığım işyerinde kurumlar vergisi ödemesini işlemek istedim. Ancak 2012 yılı ile ilgili hiç bir devir kaydı yoktu. elimde sadece 7000 TL'lik bir tahakkuk ve banka ödeme dekontu var.

bu kurum ödemesini nasıl kayıda alacağım hususunda sizlerden yardım bekliyorum.

Teşekkür Ederim.